有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)運行分析報告

　　在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，大家逐漸認(rèn)識到報告的重要性，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編整理的有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)運行分析報告，希望對大家有所幫助。

　　xxxx年對于河化公司來說是充滿商機(jī)、極具？戰(zhàn)的一年。由于受國際磷銨價格和海運費上漲帶動以及國內(nèi)市場需求的增長，預(yù)期磷銨市場將出現(xiàn)旺銷勢頭；而原材料供應(yīng)運輸緊張、價格上漲和電力不足又嚴(yán)重制約企業(yè)生產(chǎn)。如何？住機(jī)遇，把握商機(jī)，去年底鹿化公司對外部市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部狀況進(jìn)行了充分研究，提出以“管理重嚴(yán)、生產(chǎn)重穩(wěn)、經(jīng)營重效、挖潛重實、員工重責(zé)、發(fā)展重謀”作為xxxx年度經(jīng)營工作方針，制定了年度經(jīng)營計劃。經(jīng)董事會批準(zhǔn)，xxxx年度的經(jīng)營目標(biāo)是生產(chǎn)磷銨22萬噸，實現(xiàn)銷售收入4.13億元，年度虧損額控制在8,500萬元以內(nèi)。

　　一季度在股東單位和政府有關(guān)部門的支持下，公司董事會正確領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)營班子積極組織實施，克服了原材料供應(yīng)緊張及電力不足等困難，狠抓工藝、設(shè)備管理，做好平衡調(diào)度，想方設(shè)法解決原材料供應(yīng)和電力不足等問題，使生產(chǎn)實現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。同時抓住國際市場價格上漲機(jī)遇，加大產(chǎn)品出口力度，取得了較好的銷售收益。一季度共計生產(chǎn)磷銨64,197.55噸，完成年度目標(biāo)任務(wù)的30%；銷售磷銨70,806.01萬噸，實現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，完成年度銷售收入的32%；經(jīng)營虧損957.32萬元。與上年一季度相比，磷銨產(chǎn)量增長72%，銷量增長43%；虧損額下降74.07%。一季度可說是產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)銷率達(dá)110%，資金回籠率100%，實現(xiàn)開門紅，為全面完成年度經(jīng)營目標(biāo)帶來了良好開端。以下將有關(guān)情況分別分析匯報。

　　一、一季度經(jīng)營狀況

　�。ㄒ唬┥�產(chǎn)穩(wěn)定、產(chǎn)量增加、消耗下降

　　一季度強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)重穩(wěn)，進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備管理和工藝指標(biāo)分析、控制，并針對上年四季度高負(fù)荷生產(chǎn)運行出現(xiàn)的一些列問題，多次召開專題會議，解決制約生產(chǎn)的瓶頸問題。同時加強(qiáng)對員工的崗位培訓(xùn)和安全教育，強(qiáng)調(diào)員工重責(zé)，提高員工責(zé)任心，杜絕重大安全事故發(fā)生，使設(shè)備完好率、開車率、工藝指標(biāo)合格率不斷提高，各裝置基本實現(xiàn)了長周期、安全、穩(wěn)定運行，產(chǎn)量大幅上升，消耗明顯下降。除氟化鋁外，液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達(dá)產(chǎn)并超額完成產(chǎn)量計劃。其中：

　　1、產(chǎn)量

　　1、磷銨生產(chǎn)64,197.55噸，完成年計劃的29.18%。磷銨開車率比上年同期提高60%，產(chǎn)量增加26,966.90噸，增長72%。

　　2、磷酸生產(chǎn)30,440.86噸，完成年計劃的28.99%。磷酸開車率比上年同期提高27%，產(chǎn)量增加11,884.76噸，增長64%。礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%。

　　3、硫酸生產(chǎn)101,280.00噸，完成年計劃的27.52%。硫酸開車率比上年同期提高4%，產(chǎn)量增加25,014.94噸，增長33%。

　　4、液氨生產(chǎn)14,417.59噸，完成年計劃的26.21%。合成氨開車率比上年同期降低3%，產(chǎn)量增加5,447.79噸，增長61%。

　　5、氟化鋁生產(chǎn)393.55噸，完成年計劃的13.12%。氟化鋁開車率比上年同期降低——%，產(chǎn)量增（減）——噸，增長（下降）——%。

　　產(chǎn)品產(chǎn)量對比表

　　項目產(chǎn)品上年一季度實際本年度計劃本年一季度與上年同比

　　實際完成年計劃%增減量（噸）增減%

　　液氨8,969.8055,00014,417.5926.21+5,447.79+60.73

　　硫酸76,265.06368,000101,280.0027.52+25,014.94+32.8

　　磷酸18,556.10105,00030,440.8628.99+11,884.76+64.05

　　氟化鋁450.933,000393.5513.12-57.38-12.72

　　磷銨37,230.65220,00064,197.5529.18+26,966.90+72.43

　　2、消耗

　　1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸，下降10.74%,；耗蒸氣由上年的3.20xx噸降至2.9814噸，下降6.7%；電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸，下降12%。

　　2、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度，下降7.7%。

　　3、磷酸礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%,；酸耗（硫酸）由上年的2.9711噸降至2.6854噸，下降9.62%；電耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%。

　　4、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸，下降1.3%,；酸耗（磷酸）由上年的0.4908噸降至0.4721噸，下降3.81%；電耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%。

　　5、氟化鋁——

　�。ǘ�）原材料供應(yīng)緊張、價格上漲

　　一季度兩煤兩礦供應(yīng)因鐵路運輸緊張，原材料采購價格上漲。其中

　�。�1）煙煤由上年同期240元/噸升至285元/噸，增加45元/噸，上漲19%；

　　（2）無煙煤由上年同期400元/噸升至480元/噸，增加80元/噸，上漲20%；

　�。�3）硫鐵礦由上年同期128元/噸升至160元/噸，增加32元/噸，上漲25%；

　　（4）磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸，增加17元/噸，上漲8%；

　　（5）氫氧化鋁由上年同期1,390元/噸升至2,240元/噸，增加850元/噸，上漲61%；

　　以上主要材料采購價格與上年同期相比，綜合上漲率超15%，目前仍有上漲趨勢。

　�。ㄈ�）產(chǎn)品銷售量及銷售收入大幅增長

　　在銷售方面，由于今年國際磷銨價格和海運費上漲及國內(nèi)需求增長影響，帶動國內(nèi)磷銨市場，銷量增加，價格上漲。主產(chǎn)品磷銨國內(nèi)銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長。尤其是磷銨出口價格漲幅較大，一季度出口離岸價與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸，平均達(dá)220.5美元/噸，3月底已升至260美元/噸。我公司抓住契機(jī)，加大產(chǎn)品出口力度，出口量和創(chuàng)匯大幅增長，磷銨出口量由上年同期的2.54萬噸增加至3.31萬噸，增加0.77萬噸，增長31%；出口創(chuàng)匯由上年同期的425萬美元增加至730萬美元，增加305萬美元，增長72%；

　　1、磷銨銷售70,806.01噸（其中出口33,115.36噸），完成年度任務(wù)的32%，與上年同比增長42.53%；實現(xiàn)銷售收入12,300.65萬元，與上年同期比增長80%。

　　2、氟化鋁銷售934噸，完成年度任務(wù)的31%，與上年同期比增長112.27%；實現(xiàn)銷售收入374.09萬元，與上年同期比增長90.19%。

　　3、硫酸銷售13,271.48噸，完成年度任務(wù)的18%，與上年同期比下降20.43%，（銷量下降的主要原因是磷銨增產(chǎn)使自用硫酸量增加所至）；實現(xiàn)銷售收入374.49萬元，與上年同比下降7.93%。

　　4、液氨因今年電力不足而限產(chǎn)，其產(chǎn)量只能滿足磷銨生產(chǎn)需要，故沒有對外銷售。

　　5、其他產(chǎn)品（粉煤

　　、氟硅酸和煤灰等副產(chǎn)品）銷售收入231.39萬元，與上年同期的335.43萬元相比，減少104.04萬元，下降31.02%，其他銷售收入下降的主要原因是減少粉煤銷售所至（公司粉煤成球項目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故減少粉煤銷售）。

　　產(chǎn)品銷售收入對比表

　　品名銷售xxxx年一季度實際xxxx年一季度實際與xxxx年同期比

　　銷量(T)單價(元/T)銷售收入(萬元)銷量(T)單價(T/元)銷售收入(萬元)銷量單價銷售收入

　　增減數(shù)±%增減額±%增減額±%

　　液氨253.751,548.6739.30-253.75-100-39.30-100.00

　　硫酸16,679.84243.85406.7313,271.48282.18374.49-3,408.36-20.43+38.33+15.72-32.24-7.93

　　氟化鋁440.004,470.28196.69934.004,005.28374.09+494.00+112.27-465.00-10.40+177.40+90.19

　　磷銨49,677.611,375.676,834.0270,806.011,737.2312,300.65+21,128.40+42.53+361.56+26.28+5,466.63+79.99

　　其它收入335.43231.39-104.04-31.02

　　合計7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00

　�。ㄋ模┏杀境掷m(xù)下降

　　一季度由于生產(chǎn)實現(xiàn)長周期、安全、穩(wěn)定運行，生產(chǎn)工藝控制較好，除氟化鋁因原材料價格上漲較大、產(chǎn)量下降等影響成本大幅上升外，磷銨、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料采購價格上漲15%的狀況下，主要產(chǎn)品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸，與上年同比降低258.35元/噸，下降15%。磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸，與上年同比，降低了237.62元/噸，下降12%，同時消化原材料漲價因素57.90元。

　　1、制造成本大幅下降

　　（1）硫酸制造成本為258.06元/噸，與上年同期的309.98元/噸相比，降低51.92元，下降16.75%。

　�。�2）磷酸制造成本為2,016.41元/噸，與上年同期的2,410.58元/噸相比，降低394.16元/噸，下降16.35%，同時消化磷礦價格上漲因素54.88元/噸。

　�。�3）液氨制造成本為1,898.16元/噸，與上年同期的2,072.47元/噸相比，降低174.31元/噸，下降8.41%，同時消化原料煤價格上漲因素142.39元/噸。

　�。�4）磷銨制造成本為1,472.47元/噸，與上年同期的1,730.82元相比，降低258.35元/噸，下降14.93%，同時消化在材料價格上漲因素57.90元。

　�。�5）氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸，與上年同期的7,589.42元/噸相比，增加2,803.59元/噸，上升36.94%，其中原材料價格影響成本增加1,285.69元/噸。

　　產(chǎn)品平均制造成本對比表：

　　品名直接材料直接人工直接制造費用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對比

　　03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度增減金額升降%

　　硫酸202.90203.765.596.2412.0515.08-45.18-68.13134.61101.12309.98258.06-51.92-16.75

　　磷酸1625.191519.187.226.8453.1828.42-15.69-12.48740.67474.462410.58xxxx.41-394.16-16.35

　　液氨1323.661349.7363.5862.4090.22104.45595.01381.592072.471898.16-174.31-8.41

　　磷銨1162.481114.126.795.737.8810.09553.67342.531730.821472.47-258.35-14.93

　　氟化鋁2988.684627.44163.32283.72268.23742.924169.194738.937589.4210393.01+2803.59-36.94

　　2、管理費用

　　一季度管理費用總計支出1,091.32萬元，與上年同期的720.92萬元相比，增加370.40萬元，上升51.38%。管理費用同比大幅增加，原因是新增費用較多，主要有：預(yù)提技術(shù)開發(fā)費133萬元，預(yù)提排？費48萬元，預(yù)提公積金42萬元，效能工資38萬元，工資附加費26.31萬元、房產(chǎn)稅和土地使用稅34萬元，新增費用合計321.31萬元，占增加總額的87%。平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)145.28元（按磷銨、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計算分擔(dān)金額），與上年同期132.64元/噸相比，上升9.53%。

　　3、銷售費用

　　一季度銷售費用總計支出255.29萬元（其中自營出口運雜費181.94萬元），與上年286.75萬元（其中自營出口運雜費140.80萬元）相比減少31.46萬元，下降11%。平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)9.72元(計算依據(jù)同管理費,自營出口每噸負(fù)擔(dān)為64.72元,多55元廠內(nèi)至港口運雜費)與上年的25.75元(自營出口每噸負(fù)擔(dān)為80.75元,多55元廠內(nèi)至港口運雜費)相比,每噸減少16.03元,下降62%.。

　　4、財務(wù)費用

　　一季度財務(wù)費用支出（含預(yù)提未付）628.56萬元，與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元，上升102.77%。與上年同比大幅增加的原因是上年少計提了一個半月的長期借款利息，而本年則為按正常計提。平均每噸產(chǎn)品負(fù)擔(dān)8.37元（計算依據(jù)同管理費）與上年同期的5.70元相比，增加2.67元，上升46.86%。

　�。ㄎ澹┴攧�(wù)成果顯著，減虧幅度較大

　　一季度累計實現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，與去年同期7,762.77萬元相比，增加收入5,468.46萬元，增長111.74%，累計虧損957.32萬元，占年度控虧指標(biāo)的11.26%，與上年同期3,691.39萬元相比減少虧損2,734.07萬元，下降74.07%。

　　二、資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益變動情況

　　至xxxx年3月底，公司資產(chǎn)總額為197,611.25萬元，比年初的198,764.68萬元減少1,153.43萬元，其中：固定資產(chǎn)凈值171,743.78萬元，流動資產(chǎn)16,546.92萬元，無形及遞延資產(chǎn)9,320.55萬元；負(fù)債總額為172,846.61萬元，比年初的173,042.71萬元減少196.10萬元，其中：長期負(fù)債162,986.93萬元（長期借款154,869.32萬元，長期應(yīng)付款8,117.61萬元），流動負(fù)債9,859.68萬元；所有者權(quán)益總額為24,764.63萬元，比年初的25,206.02萬元減少441.39萬元。其中：股本70,175萬元（廣西投資(集團(tuán))公司50,175萬元，國投資產(chǎn)管理公司20,000萬元），資本公積620.10萬元，應(yīng)彌補(bǔ)虧損46,030.47萬元。

　　三、現(xiàn)金流量分析

　　今年上半年公司的現(xiàn)金流入量為21,743.34萬元，現(xiàn)金流出量為21,641.24萬元，凈現(xiàn)金流量增加102.14萬元。

　　四、財務(wù)指標(biāo)綜合分析

　�。ㄒ唬﹥攤�能力分析

　　1、長期償債能力

　　3月底，公司的資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)87.47%，所有者權(quán)益比率只有12.53%，債務(wù)權(quán)益比率698.08%；與年初的資產(chǎn)負(fù)債率86.73%、所有者權(quán)益比率13.27%、債務(wù)權(quán)益比率653.58%相比，負(fù)債率增加，權(quán)益率減少。主要原因：一是計提一季度長期借款利息594萬元，因無力支付而增加長期借款，使資產(chǎn)負(fù)債率上升。二是一季度仍出現(xiàn)經(jīng)營虧損額957.32萬元，導(dǎo)致所有者權(quán)益比率和下降。分析顯示負(fù)債率過高，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，長期償債能力太低，融資困難，企業(yè)經(jīng)營存在較大風(fēng)險。

　　2、短期償債能力

　　3月底的流動比率為167.82%，速動比率為100.15%，營運資金只有6,687.24萬元。這三項指標(biāo)與年初139.30%、67%、4,809.34萬元相比，有較大幅度提高。流動比率由年初的139.30%上升至167.82%，提高了20%；速動比率由年初的67%上升至100.15%，提高了49%。這兩項指標(biāo)已接近和達(dá)到理想狀態(tài)（正常指標(biāo)：流動比率為200%，速動比率為100%），營運資金也比年初增加1,877.90萬元，增長39%，分析顯示我公司的現(xiàn)金流增長較快，短期償債能力和抗風(fēng)險能力有了較大提高。

　�。ǘ�）營運能力分析

　　xxxx年一季度的存貨周轉(zhuǎn)率為1.64次，與上年同期0.94次相比，周轉(zhuǎn)速度提高了74%，說明周轉(zhuǎn)速度較快，產(chǎn)品暢銷。3月底帳面反映存貨資金占用6,672.36元，其中：庫存磷銨還有1.20萬噸，占用資金1,798多萬元，其他中間產(chǎn)品（氟化鋁、硫酸、磷酸、液氨）占用資金1,172萬元，產(chǎn)品占用資金共計2,970萬元。原材料占用資金1,283萬元，其他存貨占用資金2,415萬元。從存貨資金占用分析，一是主要產(chǎn)品磷銨占用資金較多，主要是3月份有7000多噸未能按期裝運出口，產(chǎn)品積壓在港口所至。二是原材料占用資金太少，主要是由于鐵路運輸緊張，造成兩煤兩礦庫存嚴(yán)重不足，影響正常生產(chǎn)；三是其他存貨占用資金較多，主要是基建結(jié)轉(zhuǎn)剩余物資材料和備品備件等，占用資金2,000多萬元，應(yīng)想方設(shè)法盤活變現(xiàn)。一季度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率達(dá)5.04次，與上年同期的3.51次相比，周轉(zhuǎn)速度提高了44%，說明我公司的資金回籠較上年同期要快，一季度共回籠資金10,835.51萬元，資金回籠率超過100%。一季度的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率只有0.83次，與上年同期的0.44次相比，雖然提高了88%，但周轉(zhuǎn)仍然較慢。分析顯示我公司的產(chǎn)品在今年一季度的銷售效率比較高，產(chǎn)品暢銷，有較好的市場前景，資金回籠較快，企業(yè)營運能力與上年同比，有較大提高，但原料供應(yīng)不足給企業(yè)帶來很大壓力。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度較慢，也說明基建期積壓的20xx多萬元存貨資金占用不合理，應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。

　　（三）盈利能力分析

　　3月底的總資產(chǎn)報酬率為-0.47%、所有者權(quán)益報酬率為-3.87%、銷售毛利率為8.26%、銷售凈利率為-7.21%、成本費用利潤率為-6.82%，與上年同期的總資產(chǎn)報酬率-1.74%、所有者權(quán)益報酬率-8.77、銷售毛利率-26.78%、銷售凈利率-47.55%、成本費用利潤率-33.08%相比，各項指標(biāo)都有較大幅度上升，顯示企業(yè)的盈利能力提高。影響盈利能力提高的因素，一是今年一季度生產(chǎn)穩(wěn)定，產(chǎn)量大幅增加，消耗降低，單位制造成本下降。與上年同比，產(chǎn)量增加2.7萬噸，增長72%；制造成本降低237.62元/噸，下降12%；二是產(chǎn)品銷售量大幅增加，價格上升。銷售量比上年同期增加2.11萬噸，增長42.53%；銷售價格上升361.56元/噸，上漲33%。值得一提的是在以上因素影響下，鹿化公司投產(chǎn)三年來？次出現(xiàn)銷售毛利。分析顯示企業(yè)的資產(chǎn)利用效率越來越好，在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，獲利能力比上年有了較大提高，說明企業(yè)已逐步走向良性循環(huán)，朝著好的方向發(fā)展。

　　五、其他指標(biāo)說明

　�。ㄒ唬┒惤鹄U納情況

　　一季度共計繳納增值稅10.62萬元，房產(chǎn)稅20萬元，城建稅及教育費附加0.53萬元；獲取批準(zhǔn)出口退稅339.52萬元，獲取批準(zhǔn)免抵稅款318.78萬元，3月底已申報待審批退稅款3.53萬元；3月末進(jìn)項稅留底稅額6.07萬元。

　�。ǘ�）工業(yè)總產(chǎn)值、期末職工人數(shù)及勞動生產(chǎn)率

　　1、一季度按90年不變價計算實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值14,587.96萬元，按現(xiàn)行價格計算實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值11,608.63萬元。

　　2、一季度平均員工人數(shù)為人1543人，在冊員工為1547人（上年同期為1538人）。

　　3、一季度全員勞動生產(chǎn)率分別為9.45萬元/人(產(chǎn)值按90年不變價)、7.52萬元/人(產(chǎn)值按現(xiàn)行價)、實物磷銨41.63噸/人(按產(chǎn)量計算)。

　　六、主要管理措施

　�。ㄒ唬�業(yè)總產(chǎn)值

　　工業(yè)總產(chǎn)值（90年不變價）17,000萬元

　�。ǘ�）產(chǎn)品產(chǎn)量計劃

　　1、硫酸180,000噸

　　2、液氨27,000噸

　　3、磷酸54,000噸

　　4、氟化鋁1,320噸

　　5、磷酸二銨108,000噸

　�。ㄈ�）產(chǎn)品銷售計劃

　　1、銷售磷銨100,000噸（其中出口40,000噸），銷售收入14,233.27萬元；

　　2、銷售硫酸18,000噸，銷售收入462.91萬元；

　　3、銷售液氨2,450噸，銷售收入381.06萬元；

　　4、銷售氟化鋁1,320噸，銷售收入583.56萬元；

　　5、其他銷售收入（粉煤、氟硅酸及煤灰等副產(chǎn)品）337.08萬元；

　　銷售收入總計15,997.88萬元（稅后）。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)成果

　　下半年計劃實現(xiàn)銷售收入15,997.88萬元，預(yù)計管理費用支出1,568.61萬元、銷售費用支出584.17萬元、財務(wù)費用支出1,248.38萬元，預(yù)計虧損6,477.94萬元。下半年控虧目標(biāo)為5,900萬元，全年虧損控制在13,000萬元以內(nèi)。

　　七、主要管理措施

　　為了全面完成年度目標(biāo)計劃，公司采取了一系列措施，進(jìn)一步加大了管理力度。

　　首先是在去年整頓改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步開展企業(yè)整頓和“三項制度改革”工作，對生產(chǎn)工藝設(shè)備、供應(yīng)、銷售、財務(wù)等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行整頓，建立完善各項管理制度，實現(xiàn)管理流程再造。對部（室）管理崗位重新進(jìn)行定員、定崗，實行公開競聘、擇優(yōu)選聘上崗。建立起以崗位工資+效能工資為主體的激勵工資機(jī)制，并于今年三月份起實施，效能工資占工資總額的50%，工資與產(chǎn)量、成本、安全環(huán)保掛勾，充分調(diào)動了員工的積極性。

　　其次是以成本管理為核心，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度，對分廠、部室實行經(jīng)營承包責(zé)任制，以加強(qiáng)對分廠成本和部門費用的控制。按照年度經(jīng)營計劃將產(chǎn)量、成本、費用等指標(biāo)分解至各分廠、部門，并根據(jù)各分廠、部門的不同特點制定較為完善的考核辦法，員工收入與責(zé)任制考核結(jié)果掛勾。通過落實責(zé)任制，提高了員工的責(zé)任心，充分調(diào)動了員工的積極性，使生產(chǎn)逐步穩(wěn)定，產(chǎn)量逐月提高。

　　三是加強(qiáng)供應(yīng)環(huán)節(jié)的管理，對供應(yīng)部門實行采購費用包干責(zé)任制，以降低采購費用。采購材料的質(zhì)量與效能工資掛鉤，使材料質(zhì)量得到有效保證。并進(jìn)一步規(guī)范了采購程序，提高原材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，選擇信譽好的供應(yīng)商供貨，使材料供應(yīng)渠道順暢，滿足生產(chǎn)需要。對部分材料實行招標(biāo)采購或比價采購，選擇質(zhì)量好、價格合理的供貨商供貨，有效的降低了采購成本。

　　四是加強(qiáng)銷售管理，促進(jìn)資金回籠，減少財務(wù)壓力。今年對銷售公司實行銷售承包責(zé)任制，采取費用包干、責(zé)任到人的辦法進(jìn)行管理，按資金回籠額的一定比例提取銷售費用，銷售人員的收入與產(chǎn)品銷售額、資金回籠額掛勾，以促進(jìn)資金回籠。采用款到發(fā)貨進(jìn)行銷售或倉儲銷售，確保資金回收。同時利用公司面向東南亞的區(qū)位優(yōu)勢，在化肥銷售淡季加大產(chǎn)品出口，減少了存貨資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。

　　五是強(qiáng)化生產(chǎn)工藝、設(shè)備管理，確保生產(chǎn)長周期運行。從基礎(chǔ)工作入手，狠抓落實工藝操作規(guī)程和設(shè)備維修規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行崗位八大制度，并建立設(shè)備巡檢制度，定期進(jìn)行設(shè)備檢查，及時消除事故隱患。各分廠與公司簽訂了安全環(huán)保責(zé)任狀，以加強(qiáng)工作責(zé)任心，防止事故發(fā)生。為了保證設(shè)備正常運行，降低維修費用，我公司組織攻關(guān)小組開展進(jìn)口設(shè)備國產(chǎn)化工作，目前已初見成效。

　　八、存在問題及建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘闹饕獑栴}

　　1、流動金問題，流動資金不足已嚴(yán)重制約了公司的生存和發(fā)展，因企業(yè)已連續(xù)第三年虧損，向銀行增加融資借款已極為困難。

　　2、缺口資金問題，已多次行文上報政府有關(guān)部門，至今未能解決，拖欠施工單位的工程款無力支付，如都通過訴訟解決，對今后的生產(chǎn)經(jīng)營將構(gòu)成很大威協(xié)。

　　3、工藝、設(shè)備管理問題，上半年工藝、設(shè)備事故較多，開停車頻繁，設(shè)備利用率低，無法實現(xiàn)長周期穩(wěn)定運行，致使產(chǎn)量下降，直接材料成本升高，產(chǎn)品質(zhì)量不夠穩(wěn)定。

　�。ǘ�）建議

　　1、繼續(xù)抓好流動資金貸款，加強(qiáng)與金融部門聯(lián)系，拓寬融資渠道。同時抓好中間產(chǎn)品和副產(chǎn)品銷售,多渠道回收資金，加快資金回籠。

　　2、繼續(xù)努力想方設(shè)法落實基建缺口資金，減輕基建債務(wù)負(fù)擔(dān)。

　　3、抓好債轉(zhuǎn)股和資產(chǎn)縮水工作，爭取國家批準(zhǔn)債轉(zhuǎn)股和資產(chǎn)縮水，改變資本結(jié)構(gòu)，以減少負(fù)債和降低財務(wù)費用和折舊等費用負(fù)擔(dān)，減少還貸壓力，降低產(chǎn)品成本，使公司的產(chǎn)品能以低成本參與國際競爭。

　　4、加強(qiáng)生產(chǎn)管理，加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)工作，提高設(shè)備利用率，降低消耗。

　　5、進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格控制成本費用支出，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　6、加強(qiáng)質(zhì)量管理，推行成本否決制度，對不符合質(zhì)量要求的原材料及中間產(chǎn)品，禁止進(jìn)入下道工序，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。不合格產(chǎn)品禁止出廠銷售，要以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品參與市場競爭，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價。

　　7、開展ISO9001質(zhì)量認(rèn)證工作，促進(jìn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化的實施，全面提升企業(yè)管理水平。

河化公司

　　xxxx年6月14日

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