票據管理制度
在生活中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編收集整理的票據管理制度，歡迎閱讀與收藏。
票據管理制度1
1、為了加強票據(含非稅收入專用收據、非稅收入一般繳款書、往來結算收據、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本校實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。
2、對票據的使用，設立票證兼管員，由單位會計擔任，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量(本數、份數)，辦理xx領用、繳銷手續(xù)，明確責任。票據員應按規(guī)定設置票據登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的'票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發(fā)現問題，票據員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據收費必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政、稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據。
票據管理制度2
規(guī)范本公司財務票據的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據的分類
本制度中所指的票據包括：支票和收據。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。
2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個書面報告。
三、收據管理制度
1、收據的種類及使用范圍：
�、俜彩召M許可證規(guī)定的收費項目，使用“北京市統(tǒng)一收費票據”。
�、谝话阃鶃斫Y算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊諛I(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據的.規(guī)定：
�、賳⒂檬論�，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現上述情況，應及時向購買票據的財政部門報告。
②收據必須按號碼順序使用，各聯(lián)復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章。
�、厶顚戝e誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋娓鶓４嫖迥暌陨�，銷毀時，必須造冊登記。
票據管理制度3
為了加強收款票據的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據的種類及使用范圍
�。ㄒ唬┴斦块T統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據
行政事業(yè)性收款票據分為統(tǒng)一票據和專用票據兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據。
1、統(tǒng)一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據和往來款收款收據）。
2、專用票據是指統(tǒng)一票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點，特別制作的票據（如：掛號收據，門診、住院收款收據等）。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。
�。ǘ┽t(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據
指與服務對象及醫(yī)院內部發(fā)生經濟往來，在醫(yī)院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。
二、收費票據的購領與核銷
�。ㄒ唬┦召M票據的購置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據和專用票據，須由財務部門派專人，持省以上權限部門批準的.收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領購票據；票據用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據。
2、醫(yī)療單位內部收款票據，由財務部門根據單位業(yè)務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷或購買計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
（二）收費票據的領用登記
1、醫(yī)療單位購入票據后，應由財務部門驗收入庫，并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數量，并注明購入渠道。
2、收款員領取收費票據時要填寫《收票票據登記冊》的有關內容并簽字，票據保管員要按人設分戶帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據只能由出納領用。
�。ㄈ┦召M票據退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：
（1）收回原收款收據、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。
�。�2）退費前先檢查收款收據、相關科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。
�。�3）若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理，并重開實收收據。
�。�4）退費票據連同收款日報表交財務部門。
2、收費票據作廢的規(guī)定作廢票據要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。
3、掛號收據作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務部門。
�。ㄋ模┦召M票據的核銷
1、交回的收款收據存根聯(lián)，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據，具體依據如下：
（1）門診收款收據：以審核后的門診收費員結帳單（經確認已繳款，下同）中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。
�。�2）住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。
（3）掛號收據：以經審核后的掛號收據使用區(qū)間及結帳單為依據。
�。�4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據：以領用人交回的存根聯(lián)為依據，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫(yī)療單位自制定額票據銷號時，以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。
3、領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領�。粚︻I用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋蓡挝恢付▽Ｈ素撠燆炇�、保管、核銷。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
（二）醫(yī)療收費票據只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監(jiān)制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據存根。
（三）票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據明細報表（按類別和領用人分別列示）。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
�。ㄋ模┦褂檬召M票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。
�。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論坏每缒晔褂�，年度終了財務部門應收回票據并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個人違反財政票據管理規(guī)定的行為，根據《財政違法行為處分條例》（國務院令第427號）相關規(guī)定進行處罰。
�。ㄒ唬﹩挝粦獙ζ睋芾碇贫ㄇ袑嵖尚械膷徫回熑沃�，對領用后未能妥善保管，而致使票據遺失的（包括已開票據，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責成相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。
（二）應領用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據的單位，不得自行印制醫(yī)療票據對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責任，根據《財政違法行為處分條例》（國務院令第427號）第十六條進行處罰，并責相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。
�。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據，出讓、出借、代開票據的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當地主流媒體上公開披露，根據《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰，違反法律的依法追究法律責任。
票據管理制度4
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據管理規(guī)定，建立健全票據內部管理制度，做到專人管理，嚴格執(zhí)行發(fā)放、領用、結存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據，不得以其他收據代替。
二、收據有專人負責購買、保管，領用人在收據用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據連號整理后交財政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的.收據應按規(guī)定做到按號碼順序填開，填寫應項目齊全、內容真實、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復寫開具，內容完全一致。
四、開錯收據應在收據上加蓋“作廢”章，重新開具收據，不得在開錯的收據上涂改。
五、不重復開收據，對丟失的收據聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據名稱、對方單位名稱、內容、金額、收據編號。
六、收據存根聯(lián)保持完整，開錯的“作廢”收據必須粘附在收據本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據不得轉讓、轉借、代開，不得拆本使用收據，不得自行擴大收費范圍，各種收據不得混淆使用。
票據管理制度5
第一章 總則
為加強單位票據管理，規(guī)范票據購買、使用、管理、保管等行為，根據財政部行政事業(yè)單位票據管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據包括普通教育學雜費專用收據、資金往來結算票據、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據等。
第二章 票據購買
第一條 單位根據有關審批機關批準收費的文件，到區(qū)財政部門申領《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據購買證》和《財政票據領購證》。
第二條 單位購買票據時，必須按財政部門規(guī)定申報收費票據使用情況表，已使用、作廢的收據交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。
第三章 票據使用
第三條 在啟用票據前，應當檢查票據有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現問題，應及時將整本票據交回財政部門更換或注銷。
第四條 票據必須整本按序使用；填寫內容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據；必須做到票、款相符。使用機打票據時，開具的票據應按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內容完全一致，并加蓋單位財務印章或收費專用章。
第五條 票據填寫錯誤的`，應當另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學雜費專用收據，應按順序號填列，學費和代辦服務性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關規(guī)定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學期末，單位將本學期的收費情況進行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結算票據，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內部資金往來結算等經濟活動時開具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據監(jiān)管機構核準的使用范圍開具資金往來結算票據，不得超范圍使用資金往來結算票據。單位每次結報時，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的票據，不得作為入賬依據。
第四章 票據管理
第八條 購入的各類票據由財產保管員負責保管。財產保管員應建立票據購買、領用登記簿，購入票據時須填寫購入日期、票據名稱、數量、編號。領用票據時，必須做好票據購買、領用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據的用途或不同票據互相串用。
第十條 票據使用完畢必須及時核銷。結算中心記賬會計根據開出使用的票據，與相關的收入賬戶及時進行核對后，予以核銷。
第十一條 各類票據如有遺失，應及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關情況以書面形式報送財政部門備案。
第十二條 單位應當妥善保管已開具的票據存根及票據領用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對票據的使用管理情況，進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據管理制度6
一、嚴格按照國家頒發(fā)的票據管理辦法管理好學校的`票據。
二、學校所用的發(fā)票必須是由稅務所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據》，不得以其它收據代替。
三、發(fā)票有專人負責購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏，不得擅自銷毀。各類收據收費許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學校會計結算服務中心購買。
四、開發(fā)票應按規(guī)定，整本按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復開具發(fā)票，如對方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期，發(fā)票名稱，對方單位名稱、內容、金額、發(fā)票編號。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現填寫錯誤的，必須終新填開，并在錯誤的收據上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷毀。
七、發(fā)票不得轉讓、轉借、代開，不得折本使用發(fā)票，兩種收據不得混淆使用，不得自行擴大收費范圍，增加收費項目。
票據管理制度7
第1條為規(guī)范企業(yè)應收票據的管理，防范應收票據風險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據時，財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風險。
2.收回的票據為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的
第4條應收票據的批準。
1.應收票據的`取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據需經批準手續(xù)，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經主管人員審核和批準，以防偽造。
第5條應收票據的賬務處理。
1.應收票據的賬務處理，包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進行追蹤管理。
第6條應收票據的保管。
1.企業(yè)設專人保管應收票據，且保管人員不得經辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據，應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據管理制度8
為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的`報銷憑證，由財務人員核對是否準確。
三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。
票據管理制度9
一、單位使用的票據，應指定專人向縣財政局、教育核算管理中心購領。
二、各類票據應有會計負責保管、發(fā)放、繳驗和結報工作，要建立健全票據使用登記制，嚴格保管、領用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現問題及時報告單位領導和上級主管部門、財政部門。
三、單位對各類票據要嚴格分清使用范圍，不得混用；不準自行購買、自制；不準轉讓、代開；不準代替發(fā)票使用。
四、票據必須順號使用。收據聯(lián)應加蓋單位使用的“財務專用章”和收款人的私章。票據使用時填寫內容必須規(guī)范完整，票據填寫錯誤應另行填開，不得涂改，填錯票據應加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據繳驗結報時要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據，是否按規(guī)定標準收費，作廢票據各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機構變更或管理票據的經辦人員調動時，必須辦理移交手續(xù)，將票據登記簿及尚未使用的空白票據填寫移交清冊，并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了，應當將當年使用的各種票據存根收繳銷號，交會計歸檔，各類票據不能跨年度使用。
八、使用后的.票據，按照會計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據的銷毀按照保管年限根據有關檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
【票據管理制度】相關文章：
票據管理制度06-05
票據崗位職責06-09
財政票據年檢自查報告04-04
財政票據專項檢查工作自查報告04-17
幼兒園票據自查報告（通用13篇）04-18
學生管理制度07-19
食堂管理制度07-21
電工管理制度07-26
模具管理制度04-21