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案件調查終結報告（精選8篇）
在學習、工作生活中，我們都不可避免地要接觸到報告，報告具有雙向溝通性的特點。那么報告應該怎么寫才合適呢？以下是小編收集整理的案件調查終結報告，希望能夠幫助到大家。
案件調查終結報告 1
20____年____月____日，我們在市場巡查中發(fā)現(xiàn)：襄陽區(qū)航空路22號的`張____涉嫌無照擅自從事服裝零售經(jīng)營活動，于____月____日報經(jīng)分局局長批準立案(立案號：襄陽城工商立字〔20____〕____號)，對此案進行了調查、取證，現(xiàn)已調查終結。報告如下：
一、當事人的基本情況：張____，男，現(xiàn)年30歲，身份證號：__，住__。
二、主要違法事實：當事人張____自20____年____月____日以來，未經(jīng)我局核準登記，擅自在襄陽區(qū)航空路____號從事服裝零售經(jīng)營活動，我局執(zhí)法人員于20____年____月____日對其下達了《催辦營業(yè)執(zhí)照通知書》，限其在____月____日前到城關分局辦理個體營業(yè)執(zhí)照，但其未在規(guī)定期限內(nèi)申請辦理。張____在此期間共獲取非法所得________元。
以上事實，由當事人交待材料、購銷憑證、詢問筆錄、現(xiàn)場檢查記錄、催辦營業(yè)執(zhí)照通知書送達回證和其它證明材料予以證明。
三、處罰建議：鑒于當事人的上述違法事實，我們認為其行為違反了《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例》第七條第一款之規(guī)定，屬于無照經(jīng)營行為。依據(jù)《行政處罰法》第二十三條和《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例》第二十二條、《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例實施細則》第十五條之規(guī)定，責令當事人改正無照經(jīng)營的違法行為，并建議對當事人作出如下處罰：
1、沒收非法所得貳仟元;
2、罰款貳仟伍佰元。
根據(jù)《行政處罰法》第三十八條規(guī)定，報請局領導審批。
案件調查終結報告 2
案由：____省____藥業(yè)股份有限公司涉嫌生產(chǎn)劣藥復方丹參片案
當事人的基本情況：
當事人：____藥業(yè)股份有限公司
地址：____
負責人：____男總經(jīng)理
聯(lián)系電話：____
案情、違法事實及證據(jù)：
____年____月____日，收到____省食品藥品監(jiān)督管理局核查函。函中陳述標示____藥業(yè)股份有限公司生產(chǎn)的復方丹參片，批號為______，經(jīng)____市藥檢所檢驗，該藥品不符合規(guī)定。經(jīng)認真仔細調查，該企業(yè)負責人______承認該批藥品是其公司生產(chǎn)，并提供了該批藥品的批生產(chǎn)記錄、銷售記錄等。經(jīng)進一步核實，該批藥品共生產(chǎn)了____盒，已全部售出，現(xiàn)無庫存。每盒售價____元，貨值金額____元。該企業(yè)總經(jīng)理承認上述事實，對檢驗結果無異議，____年____月____號本案調查結束。本案自審查立案以來，程序合法。
有下列證據(jù)：調查筆錄、現(xiàn)場檢查筆錄、批生產(chǎn)記錄、銷售記錄、核查函、藥品檢驗報告書。
違反法律、法規(guī)或者規(guī)章具體條款項目：
該企業(yè)生產(chǎn)并銷售劣藥的`行為，違反了《中華人民共和國藥品管理法》第49條第3款第6項規(guī)定。處罰建議：
依據(jù)《中華人民共和國藥品管理法》第75條規(guī)定，給予以下處罰：
1、沒收違法所得____元。
2、并處違法生產(chǎn)藥品貨值金額一倍罰款____元。
案件調查終結報告 3
為了保障我校教育教學工作的正常開展和師生生命安全及國家財產(chǎn)的安全，能及時、高效、合理有序地處置學�！巴话l(fā)性”事件，現(xiàn)特制定突發(fā)性事件處置預案。
一、指導思想
以師生生命安全高于一切為原則，同時堅持“預防為主、積極處置”為方針，盡一切努力杜絕校園消防、治安等突發(fā)性事件的發(fā)生，盡一切努力把師生生命財產(chǎn)及國家財產(chǎn)的損失降低到最低限度。
二、機構及職責
學校成立以校長為組長，分管校長為副組長，各班主任為成員的學校突發(fā)性事件處置領導小組。同時下設安全工作、救護工作、聯(lián)絡工作小組，明確專人分工負責救護、聯(lián)絡等工作。
�。ㄒ唬┌踩ぷ餍〗M：校長組長，分管校長任副組長，各班主任為成員。（專項負責督促、宣傳、貫徹落實學校各項安全制度。）
�。ǘ┚茸o工作小組：總務主任任組長，其它非班主任任課教師為成員。（負責對突發(fā)事件中受傷師生進行救護、處理和包扎傷口，做好及時送醫(yī)院治療的準備工作）。
�。ㄈ┞�(lián)絡工作小組：辦公室主任任組長。（若突發(fā)事件發(fā)生，負責立即電話報告總校及有關部門，以最快速度得到上級的指示）。
三、主要處置措施
1、校園突發(fā)事件發(fā)生，立即啟動學校安全預案。
2、及時向總校報告事件情況，以取得上級領導的指示，便于采取下一步行動。
3、學校突發(fā)性事件處置領導小組立即召集各小組，召開簡短的緊急會議，商量布置處置辦法，各小組必須在學校領導小組的統(tǒng)一指揮下，各司其責，開展工作。
四、各種突發(fā)事件的具體處置對策
�。ㄒ唬┬@火災
1、立即組織師生有序地疏散到安全區(qū)域，同時立刻向市消防大隊、總校報告火情。
2、學校消防人員（樂建英）立即切掉火區(qū)電源、帶上滅火器材進行滅火，搶救財產(chǎn)，盡可能使財產(chǎn)損失降到最低限度。
3、安全工作小組組織人員，對校園起火原因及財產(chǎn)損失情況進行細致的調查，記錄在案，寫出書面報告向總校匯報。
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1、立即把中毒人員就近送醫(yī)院搶救，同時向總校、衛(wèi)生防疫部門報告。
2、組織人員認真細致地調查中毒原因，中毒人數(shù)，病情輕重情況，同時保護好現(xiàn)場嘔吐物，為公安及防疫部門提供第一手資料。
（三）師生非正常傷亡事件
1、若發(fā)生學生在校園內(nèi)發(fā)生意外傷亡事件，對受傷學生學校立即采取救護措施并立即就近送醫(yī)院搶救，同時立刻向總校報告發(fā)生情況，爭取在總校的指導下，妥善處置有關問題，做好善后工作，并在規(guī)定時間內(nèi)將事件詳細經(jīng)過及處理結果作書面報告總校。
2、若發(fā)生學生在校外發(fā)生意外傷亡事件，對受傷師生立即采取救護措施，進行止血、包扎傷口，立刻把受傷師生就近送到醫(yī)院搶救，同時立即向總校報告發(fā)生的'情況，爭取取得總校的指示，進一步做好下一步工作。
3、若發(fā)生自然災害造成師生傷亡事件的，學校本著先救人后救物的原則，立即進行施救，并立刻向總校報告師生傷亡人數(shù)、財產(chǎn)損失程度等，同時做好其它的師生思想工作，穩(wěn)定他們的情緒，及時做好安頓工作。
4、發(fā)生學生意外傷亡事件后，要及時組織人員查找原因，求助法律，還師生公道，做好家屬善后處理工作，不留“尾巴”。
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1、事件發(fā)生后，學校領導小組立即向總校、公安機關報告案情。并研究措施組織救援工作，千方百計要保證遭綁架師生的生命安全。
2、事后自查，自改，找出疏漏，搞好防范措施，以免類似事件再次發(fā)生。
（五）歹徒或精神病患者闖入校園事件
學校一方面組織全體男教師阻攔，勸說，另一方面組織全體女教師保護好學生的安全，立刻電話通知110尋求援助，同時向市教育局和派出所匯報學校發(fā)生情況
案件調查終結報告 4
市局：
20____年9月24日，在我所組織開展的國慶、中秋市場集中檢查整治行動中，執(zhí)法人員在____市____鎮(zhèn)____村現(xiàn)場查獲當事人從事音像制品、互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務營業(yè)場所經(jīng)營活動的事實。現(xiàn)場檢查中，該經(jīng)營場所未懸掛工商營業(yè)執(zhí)照，當事人也不能提供工商營業(yè)執(zhí)照及其他相關合法憑證，涉嫌無照經(jīng)營。同日，該案報經(jīng)市局立案中心批準立案調查，指派______、______二同志承辦此案,本案現(xiàn)已調查終結，特報告如下：
當事人：朱____，男，現(xiàn)年23歲，漢族，大專文化，現(xiàn)住____市____鎮(zhèn)____村____組。
經(jīng)查， 20____年6月7日，當事人與____市____鎮(zhèn)____村村民王____達成房屋租賃協(xié)議，以3000元/年的價格租用王的門面2間用于網(wǎng)吧經(jīng)營。當事人在未申請設立審批取得《網(wǎng)絡文化經(jīng)營許可證》和工商《營業(yè)執(zhí)照》的情況下，隨后籌資4萬余元，購買了電腦主機12臺、顯示器11臺以及電腦桌等設備并接入寬帶。20____年8月11日，該網(wǎng)吧正式以“振華電腦室”名稱對外開展營業(yè)活動，并以2元/小時、1.80元/小時不等的價格收取上網(wǎng)服務費。截止20____年9月24日，當事人共累計取得服務費收入20____余元。
上述違法事實，收集有現(xiàn)場檢查筆錄、當事人陳述、書證以及其他傍證材料在卷為證。
綜上所述，當事人未取得前置許可并申請登記注冊，依法領取營業(yè)執(zhí)照，擅自開業(yè)從事互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務營業(yè)活動，其行為違反了《無照經(jīng)營查處取締辦法》第二條“任何單位和個人不得違反法律、法規(guī)的規(guī)定，從事無照經(jīng)營�！敝�(guī)定，構成《無照經(jīng)營查處取締辦法》第四條第一款第（一）項“應當取得而未依法取得許可證或者其他批準文件和營業(yè)執(zhí)照，擅自從事經(jīng)營活動的無照經(jīng)營行為”所指的無照經(jīng)營行為。根據(jù)《無照經(jīng)營查處取締辦法》第十四條第二款“對無照經(jīng)營行為的處罰，法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。”和《互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務營業(yè)場所管理條例》第二十七條“ 違反本條例的規(guī)定，擅自設立互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務營業(yè)場所，或者擅自從事互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務經(jīng)營活動的，由工商行政管理部門或者由工商行政管理部門會同公安機關依法予以取締，查封其從事違法經(jīng)營活動的場所，扣押從事違法經(jīng)營活動的專用工具、設備；觸犯刑律的，依照刑法關于非法經(jīng)營罪的.規(guī)定，依法追究刑事責任；尚不夠刑事處罰的，由工商行政管理部門沒收違法所得及其從事違法經(jīng)營活動的專用工具、設備；違法經(jīng)營額１萬元以上的，并處違法經(jīng)營額５倍以上１０倍以下的罰款；違法經(jīng)營額不足１萬元的，并處１萬元以上５萬元以下的罰款�！敝�(guī)定，建議對當事人作如下處罰：
1、責令立即停止違法行為；
2、對當事人處罰款壹萬元人民幣。
當否，請批示。
____工商行政管理局____工商所
承辦人：____________
20____年10月25日
案件調查終結報告 5
因當事人涉嫌未保持日常監(jiān)督檢查結果記錄表至下次日常監(jiān)督檢查，我局于20__年__月__日予以立案調查，指定某某、某某為辦案人員。現(xiàn)已調查終結，報告如下：
當事人基本情況：___店，地址：___，《營業(yè)執(zhí)照》統(tǒng)一社會信用代碼___；類型：個體工商戶；經(jīng)營者：___；組成形式：個人經(jīng)營；注冊日期：20__年__月__日；經(jīng)營范圍：餐飲服務�！妒称方�(jīng)營許可證》編號JY0__，主體業(yè)態(tài)：餐飲服務經(jīng)營者；經(jīng)營項目：預包裝食品銷售、熱食類食品制售；有效期自20__年__月__日至20__年__月__日。
案件來源、調查經(jīng)過及采取行政強制措施的情況：20__年__月__日，我局執(zhí)法人員檢查時，發(fā)現(xiàn)當事人未張貼上次檢查時我局執(zhí)法人員向其制作的食品生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)督檢查結果記錄表。為進一步查清事實，報經(jīng)局領導批準后對其立案調查。經(jīng)調查，20__年__月__日我局執(zhí)法人員對當事人檢查后，現(xiàn)場制作了日常監(jiān)督檢查結果記錄表并進行了張貼，并告知其需保持上述日常監(jiān)督檢查結果記錄表至下次日常監(jiān)督檢查。隨著時間增長，黏度降低，上述日常監(jiān)督檢查結果記錄表自行掉落。當事人忙于經(jīng)營，也未重視，更沒有采取措施，導致現(xiàn)在找不到上述日常監(jiān)督檢查結果記錄表。
調查認定的事實：經(jīng)調查，當事人的行為涉嫌違反了《食品生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)督檢查管理辦法》第二十二條第二款（食品生產(chǎn)經(jīng)營者應當將張貼的日常監(jiān)督檢查結果記錄表保存至下次日常監(jiān)督檢查）之規(guī)定。
上述事實，主要有以下證據(jù)證明：
1、現(xiàn)場檢查筆錄1份，證明當事人未保持張貼日常監(jiān)督檢查結果記錄表事實。
2、當事人詢問筆錄1份，證明當事人未重視保管好張貼的日常監(jiān)督檢查結果記錄表。
3、20__年__月__日食品生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)督檢查結果記錄表復印件1份，證明當事人違法事實；
4、當事人的身份證、營業(yè)執(zhí)照、食品經(jīng)營許可證復印件各1份，證明了當事人的身份和主體資格。
5、現(xiàn)場檢查照片__張，證明當事人違法事實。
案件性質：當事人未保持日常監(jiān)督檢查記錄表至下次日常監(jiān)督檢查。
自由裁量理由等其他需要說明的事項：當事人未保持日常監(jiān)督檢查結果記錄表至下次日常監(jiān)督檢查的行為，雖然違反了規(guī)定，但考慮其并非主觀故意，未對群眾造成不良后果且認錯態(tài)度良好自愿接受處罰，根據(jù)違法事實、性質、情節(jié)和社會危害程度，參照《河南省市場監(jiān)督管理行政處罰自由裁量權基準（2020版）第十五章第五節(jié)《食品生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)督檢查管理辦法》行政處罰裁量標準》第二十九條裁量標準“違法行為情形和處罰標準：（一）輕微違法行為。表現(xiàn)情形：符合《規(guī)定》第十三條情形的。處罰標準：責令改正，給予警告，并處2000元以上10400元以下罰款……”；當事人的違法行為為輕微違法行為。
處理意見及依據(jù)：依據(jù)《食品生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)督檢查管理辦法》第二十九條“食品生產(chǎn)經(jīng)營者撕毀、涂改日常監(jiān)督檢查結果記錄表，或者未保持日常監(jiān)督檢查結果記錄表至下次日常監(jiān)督檢查的，由市、縣級食品藥品監(jiān)督管理部門責令改正，給予警告，并處2000元以上3萬元以下罰款�！焙汀度珖嗣翊泶髸瘴瘑T會關于國務院機構改革涉及法律規(guī)定的行政機關職責調整問題的決定》第一條“現(xiàn)行法律規(guī)定的行政機關職責和工作，《國務院機構改革方案》確定由組建后的行政機關或者劃入職責的.行政機關承擔的，在有關法律規(guī)定尚未修改之前，調整適用有關法律規(guī)定，由組建后的行政機關或者劃入職責的行政機關承擔；相關職責尚未調整到位之前，由原承擔該職責和工作的行政機關繼續(xù)承擔�！敝�(guī)定，責令當事人改正違法行為，并擬作如下行政處罰：
1、警告；
2、罰款___元。
案件調查終結報告 6
案由：未經(jīng)批準、非法占地調查機關：國土資源局承辦人：
調查時間：
當事人：
經(jīng)調查認定的主要違法事實
20____年1月10日，我局執(zhí)法人員在巡查中發(fā)現(xiàn)縣____鎮(zhèn)____村____組村民李____未經(jīng)有權人民政府批準，擅自占用本組集體農(nóng)用地建商住房的違法行為后，進行了認真調查取證，并于20____年1月13日依法立案查處，主要案情如下：
20____年10月10日，縣____鎮(zhèn)____村____組村民李____向村委會提出用地申請，準備利用位于____路東本人的'自留地建農(nóng)藥化肥門市部，經(jīng)村委會研究同意后，村委會主任李____為其填寫了《農(nóng)村居民宅基地審批表》和《村鎮(zhèn)建設工程位置申請審批書》并簽署意見，加蓋村委會公章，其中《農(nóng)村居民宅基地審批表》未經(jīng)鎮(zhèn)政府審核、縣政府審批；《村鎮(zhèn)建設工程位置申請審批書》經(jīng)鎮(zhèn)建設服務管理所工作人員王____簽署意見并簽字。20____年12月10日____鎮(zhèn)建筑工程管理站為其辦理了《建設工程施工許可證》，工程名稱為商住房，20____年12月19日____鎮(zhèn)建設服務管理所為其辦理了《江蘇省村鎮(zhèn)工程建設許可證》，建設項目名稱為商住房，但
是在未取得用地審批手續(xù)的情況下，李____于20____年1月6日開始動工建設，至20____年1月10日，10間房屋地基建成。經(jīng)現(xiàn)場勘查，該宗地位于縣__城鎮(zhèn)____村____組生產(chǎn)路東，東鄰農(nóng)用地，西鄰____村____組生產(chǎn)路，南鄰農(nóng)用地，北鄰農(nóng)用地；東西長10米，南北長20米，占地面積200平方米，其中建筑占地面積200平方米，該宗地位于基本農(nóng)田保護區(qū)內(nèi)，土地性質為耕地，不符合土地利用總體規(guī)劃。
法律依據(jù):李____未經(jīng)有權人民政府批準，非法占用本組集體農(nóng)用地建商住房的行為，違反了《中華人民共和國土地管理法》第四十三條第一款、第四十四條第一款之規(guī)定，依據(jù)該法第七十六條第一款和《中華人民共和國土地管理法實施條例》第四十二條之規(guī)定進行處罰。
建議:
一、退還非法占用的土地，限十五日內(nèi)自行拆除在非法占用土地上新建的10間房屋地基；
二、罰款陸仟元整(按非法占用土地面積處每平方米30元罰款)。
承辦人（簽名）：楊____張____
20____年1月30日
案件調查終結報告 7
一、案件來源及調查經(jīng)過：
204年5月18日，宣州區(qū)執(zhí)法人員在對位于梅西路西林二村B棟17號的____市華藝裝飾工程有限公司進行檢查時，發(fā)現(xiàn)該公司注冊資本金異常變動，隨做了現(xiàn)場檢查筆錄，在進一步的調查中發(fā)現(xiàn)，該公司存在涉嫌出租營業(yè)執(zhí)照的行為，經(jīng)請示批準立案調查，辦案人員于5月20日，對公司法定代表人進行了詢問調查，提取了相關證據(jù)，制作了談話筆錄，現(xiàn)調查終結，匯報如下：
二、當事人的基本情況：
____市華藝裝飾工程有限公司，成了日期：20____年3月3日，住所：____市區(qū)西林二村B棟17號，法定代表人：楊大松，公司類型：有限責任公司，注冊號：3425000__________，經(jīng)營范圍：室內(nèi)外裝飾工程設計、施工;門窗制作、安裝;園林綠化工程設計、施工;水電安裝;廣告設計、制作、發(fā)布;以下限分公司經(jīng)營;家具生產(chǎn)、銷售。注冊資本金：六十萬元整。
三、違法事實：
20____年3月3日，楊大松與吳成蘭共同出資60萬元，分別占出資額的75%、25%，注冊成了____市華藝裝飾工程有限公司，從事室內(nèi)外裝飾工程設計、施工;門窗制作、安裝;園林綠化工程設計、施工;水電安裝;廣告設計、制作、發(fā)布;以下限分公司經(jīng)營;家具生產(chǎn)、銷售的經(jīng)營活動。公司成了后，當月的7日，楊大松又將公司承包給程紅福經(jīng)營，并將公司的資金60萬全部交由程紅福操作，由楊大松本人掌管賬目，并約定從經(jīng)營的利潤中提取8%-10%歸公司所有，程紅福負責公司的運轉費用。由于經(jīng)營不善，二人所協(xié)議之事，于7月底終不歡而散，以上事實，楊大松本人均予以確認。
四、證據(jù)例舉：
證據(jù)一：現(xiàn)場檢查記錄一份(證明檢查中發(fā)現(xiàn)的情況);
證據(jù)二：法定代表人身份證復印件一份(當事人的身份證明);
證據(jù)三：談話筆錄一份(證明違法事實及經(jīng)過);
證據(jù)四：承包協(xié)議一份(證明違法事實的'存在);
證據(jù)五：當事人給承包人的資金轉賬單復印件一份(證明承包經(jīng)營的存在)
五、案件的性質：
當事人自公司成了后，未按公司法的規(guī)定正常經(jīng)營，反而以承包的方式將公司營業(yè)執(zhí)照出租給程紅福經(jīng)營，該行為違反了《中華人民共和國公司登記管理條例》第64條“任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借、轉讓營業(yè)執(zhí)照”的規(guī)定，屬于擅自出租營業(yè)執(zhí)照的行為。
六、自由裁量理由及爭議：
當事人沒有對以上事實提出異議，因為不懂，并且該行為已經(jīng)終止，請求從輕處罰，鑒于上述情況，依據(jù)《安徽省工商行政管理機關行政處罰自由裁量權適用規(guī)則》第十三條，建議對當事人從輕處罰。
七、處罰依據(jù)和建議：
依據(jù)《中華人民共和國公司登記管理條例》第77條“偽造、涂改、出租、出借、轉讓營業(yè)執(zhí)照的，由公司登記機關處以1萬元以上10萬元以下的罰款，情節(jié)嚴重的吊銷營業(yè)執(zhí)照。構成犯罪的依法追究責任”的規(guī)定，并建議對當事人的違法行為處罰如下：
罰款人民幣10000元整;
案件調查終結報告 8
今年8月，市委預防辦、市人民檢察院職務犯罪預防處采取以市院預防處為主體，統(tǒng)籌各發(fā)案縣區(qū)檢察機關預防部門共同參與、上下聯(lián)動，針對發(fā)生在我市農(nóng)機購置領域的26件32人職務犯罪案件立項開展預防調查和犯罪分析。調查顯示，農(nóng)機購置補貼政策是黨和國家實施的一項重大惠農(nóng)政策。自20____年中央將農(nóng)機（具）購置補貼專項納入國家“三補貼、兩減免”的支農(nóng)惠農(nóng)政策以來，資金規(guī)模已由最初的數(shù)千萬元增加至數(shù)百億元。然而，隨著國家農(nóng)機（具）購置補貼政策深入實施，資金規(guī)模日益擴大，騙取、侵吞農(nóng)機購置補貼資金、收受農(nóng)機經(jīng)銷商賄賂的職務犯罪案件也呈現(xiàn)出頻發(fā)高發(fā)的嚴峻態(tài)勢。不僅破壞了我市改革開放、加快發(fā)展的良好環(huán)境，更嚴重損害了廣大農(nóng)戶的切身利益，有必要引起高度重視并切實采取措施加以有效遏制。
一、我市農(nóng)機購置領域職務犯罪發(fā)案情況、案件特點及作案手段統(tǒng)計顯示，今年以來我市檢察機關共立案查辦該領域職務犯罪案件26件32人，涉及包括市級農(nóng)機管理中心在內(nèi)共11個管理單位。
�。ㄒ唬┺r(nóng)機購置領域職務犯罪發(fā)案特點
1、貪污受賄現(xiàn)象嚴重。在昭通市及所轄1區(qū)10縣中，1市、1區(qū)9縣的農(nóng)機部門存在套騙農(nóng)機補貼、收受農(nóng)機經(jīng)銷商賄賂等情形。在全市11個農(nóng)機站長（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)機站長）中，5個涉嫌貪污農(nóng)機補貼、12個涉嫌收受農(nóng)機經(jīng)銷商賄賂。案件中，犯罪主體較為固定，即負責農(nóng)機補貼的直接責任人，在所查處的26起案件中，涉及農(nóng)機站站長17件，占65%。作案手段較為單一，19%是以虛報購機款的伎倆套取國家補貼。
2、涉案金額大。檢察機關立案查辦的26件案件，涉案總金額高達600余萬元，其中5萬元至10萬元的12件，10萬元至50萬元的4件，50萬元至100萬元的特大案件3件，100萬元的特大案件4件。涉及金額最大的是鎮(zhèn)雄縣農(nóng)機管理中心主任涉嫌受賄案，其涉嫌收受賄賂高達200多萬元，創(chuàng)下了涉農(nóng)貪污賄賂案件金額歷史之最。
3、“一把手”涉案突出。在查辦的32人中，農(nóng)機管理部門局長、副局長、站長、副站長、部門負責人有21人，占66%。其中，“一把手”單獨作案的17人，占53%；“一把手”伙同部門工作人員進行貪污受賄11人，占34%。
4、發(fā)案集中，發(fā)案范圍廣。農(nóng)機補貼政策實施以來，在農(nóng)戶大量購機的短短兩年多時間（20____—20____），農(nóng)機購置補貼領域已成為貪污賄賂犯罪多發(fā)易發(fā)部位，全市10個縣區(qū)及1個市級管理部門都不同程度地存在問題，除鹽津縣外，全市有10個農(nóng)機管理部門發(fā)生案件，9個農(nóng)機管理中心主任、4個副主任、1名市級管理科負責人及部分相關人員被立案查處。
5、窩案、串案比例高。所立案查辦的26件農(nóng)機管理系統(tǒng)案件中，90%以上系窩案、串案，呈現(xiàn)辦一案挖一窩，查一個帶一串的以點向面的輻射式傳播。一人向同一農(nóng)機管理部門的多人行賄，一人向多個縣農(nóng)機管理部門的多個人行賄，官商共同貪污、官員之間勾結共同貪污和受賄現(xiàn)象普遍。在被調查的18名農(nóng)機經(jīng)銷商中，絕大多數(shù)曾向2名農(nóng)機系統(tǒng)工作人員行賄。
（二）農(nóng)機購置領域職務犯罪作案手段
1、按一定比例給予農(nóng)機部門工作人員“好處費”。調查發(fā)現(xiàn)，自20____年昭通市實施農(nóng)機購置補貼以來，農(nóng)民主要采購的是微耕機。從所辦理的26件案件來看，微耕機經(jīng)銷商、代理商直接按照每銷售一臺微耕機給予農(nóng)機部門國家工作人員300元、400元不等的回扣。如經(jīng)銷商曹某在20____年至20____年期間，向鎮(zhèn)雄縣農(nóng)民銷售微耕機4000多臺，曹某就按每臺300元、400元不等的價格給予農(nóng)業(yè)局長、副局長、農(nóng)機站長、副站長“好處費”165萬元，曹某還按每臺300元、400元不等的價格單獨給予鎮(zhèn)雄縣農(nóng)機站長吳某“好處費”156萬元。
2、虛構農(nóng)民購機花名冊騙取各級所給的購機補貼。因農(nóng)機機號均是唯一的，因此農(nóng)機部門通過與經(jīng)銷商串通勾結，弄虛作假，申報補貼，套取國家農(nóng)機補貼資金和縣級農(nóng)機補貼資金。一是由經(jīng)銷商提供虛假的農(nóng)機機號、虛開發(fā)票，農(nóng)機站人員偽造農(nóng)民購機資料，農(nóng)機站工作人員將虛假銷售上報省農(nóng)業(yè)廳、財政廳復核后，農(nóng)機經(jīng)銷商套取國家補貼和縣級補貼后，又將“協(xié)議”好的數(shù)額分給農(nóng)機部門工作人員。鎮(zhèn)雄縣農(nóng)機站長吳某伙同副站長譚某、農(nóng)業(yè)局長王某、副局長莊某共同貪污國家補貼案，就采用這一方式。二是農(nóng)機部門工作人員找到農(nóng)機代理商，虛填農(nóng)民購機花名冊，按縣級購機補貼標準套取縣級購機補貼。如巧家縣農(nóng)機站長孫某要求農(nóng)機代理商提供虛假的農(nóng)民購機260臺的花名冊，并由代理商聯(lián)系農(nóng)機業(yè)務量多的經(jīng)銷商，由縣農(nóng)業(yè)局補貼每臺500元轉帳13萬元到昆明經(jīng)銷商帳戶上，再由經(jīng)銷商將套取的縣補資金轉帳到代理商個人的帳戶上，由代理商提取現(xiàn)金交給農(nóng)機站長孫某后二人平分所套取的縣級補貼13萬元。
3、借農(nóng)機推廣和技術培訓之機肆意收受賄賂。區(qū)縣農(nóng)機主管部門負責農(nóng)機新技術、新機具的引進、試驗、示范及技術的集成推廣和運用，負責農(nóng)機購置財政補貼的審批辦理等。在利益驅動下，一些農(nóng)機主管部門的工作人員借推廣新型農(nóng)機具、培訓農(nóng)機手之際，幫助經(jīng)銷商宣傳、推銷農(nóng)機設備，并按銷售額提取“推廣費”。如昭陽區(qū)農(nóng)機站長張某，利用職務之便為農(nóng)機銷售商推銷微耕機、拖拉機等農(nóng)機，在20____年至20____年期間共收受多家農(nóng)機經(jīng)銷商賄賂14萬余元。
�。ㄈ┺r(nóng)機購置領域職務犯罪發(fā)案原因
主觀方面表現(xiàn)為：
1、法制意識淡薄。從涉案的10多名農(nóng)機系統(tǒng)管理層人員的情況調查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)在農(nóng)機管理的能力方面表現(xiàn)較強，對自己職能職責認識得清、能兢兢業(yè)業(yè)工作，還積極參與許多政府中心工作，卻忽視了加強自身的思想道德、紀律、法律的學習，認為商業(yè)賄賂是普遍現(xiàn)象，辦事找關系送錢送物大家都是這樣，送上門的好處不要是傻子。因而，導致法律意識薄弱，單薄的思想防線在各種利誘的沖擊下一觸即潰。
2、受金錢至上腐朽思想侵蝕，廉政防線不攻自破�？v觀農(nóng)機系統(tǒng)的管理人員，無論是站長或是副站長，乃至局機關領導，都是生活富足，家有房產(chǎn)，收入不菲，但在社會的一些不良環(huán)境影響下，一些干部未能經(jīng)受住利益的誘惑和考驗，在糖衣炮彈的一次次轟炸下，世界觀、人生觀、價值觀發(fā)生了扭曲，拜金主義、享樂主義侵蝕和腐朽了自己的思想，進而一步步向罪惡深淵邁進，一發(fā)不可收拾。
3、不良嗜好迫其鋌而走險。有一位嫌疑人曾經(jīng)這樣說道：“全市農(nóng)機站長有許多是我的同學，我十分了解，以前大家太樸實了，都是因為玩麻將手中寬裕點才都出問題了�！闭窃谶@樣的追求和放縱下，農(nóng)機部門一些人的不良嗜好漸漸突顯，以致將黑手伸向惠民資金，貪污受賄，大肆侵吞套取國家農(nóng)機補償款。曾有幾個犯罪嫌疑人在接受調查中，對自己貪污受賄的資金去向難以啟齒，沒有存款、沒有用在家庭、沒有用在子女就學。在辦案人員的法律攻勢、政策攻心下，答曰：都整去打麻將了。他們“血戰(zhàn)”了人生，輸光了前程，擊潰了親情。
四是攀比心理作祟，補償欲望強烈。從個人因素來看，基層農(nóng)機管理工作長期以服務“三農(nóng)”為主，常常與機具和農(nóng)民打交道，工作非常辛苦，且單一枯燥，而現(xiàn)行體制下，農(nóng)機管理人員的收入往往與其工作強度有一定的差距，與一些高收入的行業(yè)工作相比，容易發(fā)生個人心理上的變化，特別是容易產(chǎn)生居功補償心理而誘發(fā)職務犯罪。曾有一名主任在交待自己的問題時這樣說到：“費了這么大的力從上面爭取資金補貼農(nóng)戶，眼看用不完又要被財政收回去，太可惜了，不如把它套出來用掉”。
客觀方面則表現(xiàn)為：
1、價格虛高，豐厚的利潤空間導致賄賂案件多發(fā)易發(fā)。通過辦案，我們發(fā)現(xiàn)同一品牌、同一規(guī)格農(nóng)機具的市場銷售價往往要比享受農(nóng)機購置補貼采購的機具價低得多，而且享受農(nóng)機購置補貼的機具時常伴有拼裝、組裝成份，從而大大降低了成本，低劣質產(chǎn)品充斥市場導致商家有豐厚的利潤空間，形成了出手大方的行賄現(xiàn)象。如鎮(zhèn)雄縣銷售機具的一經(jīng)銷商，拿出的行賄資金就高達4、5百萬元。
2、監(jiān)督缺失，給貪污賄賂犯罪孕育了溫床。一是缺乏有效的上級監(jiān)督。按照農(nóng)機補貼辦理和審批的程序設置，農(nóng)民辦理農(nóng)機補貼手續(xù)全部在縣級農(nóng)機主管部門完成，且省級部門安排的農(nóng)機補貼專項資金都直接安排到縣一級農(nóng)機部門。市級農(nóng)機管理部門雖然對縣級農(nóng)機管理部門批準的農(nóng)機有審核權，但局限于書面這審核，監(jiān)督流于形式。二是缺乏有效的外部監(jiān)督。農(nóng)機部門既具體負責辦理和審批農(nóng)機補貼專項資金，又掌握著農(nóng)機補貼專項資金的結算大權，既當運動員，又當裁判員，而財政部門對農(nóng)機補貼專項資金的監(jiān)管也僅局限于書面審查，公示制度在實際中也得不到有效落實，對農(nóng)機部門的外部監(jiān)督明顯缺失。
3、領導不帶頭廉潔自律，上行下效。無論是貪污還是受賄方面的窩案，都存在站長或副站長起了貪心，一個人又不敢獨吞，或是一個人無法運作，或是為尋求庇護，而向上級領導匯報，領導不但沒有及時制止下屬的違法犯罪行為，卻在共同利益的趨動下，默許或簽字認可，從而產(chǎn)生了犯罪，不但害了自己，也害了的手下，形成窩案。
4、不切實際的量化任務，給職務案件易發(fā)多發(fā)埋下伏筆。一些地方政府或是農(nóng)業(yè)系統(tǒng)不充分調查掌握我市農(nóng)機購置、農(nóng)機推廣的基本數(shù)量和要求，而脫離實際一味追求數(shù)量，造成具體負責或經(jīng)辦購機補貼工作人員有利可圖、有空可鉆，導致虛報套取資金，誘發(fā)貪污賄賂等職務犯罪案件易發(fā)多發(fā)。
二、農(nóng)機購置領域職務犯罪預防對策
通過對我市農(nóng)機購置領域職務犯罪發(fā)案環(huán)節(jié)、作案手段、案件特點及致罪原因的分析，結合調查發(fā)現(xiàn)的存在不足和薄弱環(huán)節(jié)，為切實服務“三農(nóng)”工作，有效遏制農(nóng)機（具）購置領域職務犯罪，提出以下對策建議：
（一）加強國家農(nóng)機補貼政策宣傳和“政務公開”力度
農(nóng)機購置補貼是國家重要的惠農(nóng)政策，惠及的對象是農(nóng)民，而辦案中發(fā)現(xiàn)廣大農(nóng)民朋友對補貼數(shù)額和補貼項目并不了解，對農(nóng)機管理部門工作流程和服務職能也不清楚，這說明我們的政策宣傳和“政務公開”力度明顯不夠。因此應擴大“政務公開”范圍，進一步促進局務、鄉(xiāng)務、站務公開；要加大政策宣傳力度和廣度，充分利用各種媒體、采用群眾喜聞樂見的各種形式廣泛宣傳補貼范圍、對象、原則及操作程序、補貼目錄、資金補貼標準，確保農(nóng)機補貼宣傳到位、落實到位，保證政策的公開、透明和群眾的`知情權。
�。ǘ╅_展警示教育和預防職務犯罪知識講座，強化干部職工廉潔自律意識
全市農(nóng)業(yè)行政主管機關和具體承擔農(nóng)機管理職責的部門要加強對工作人員特別是“一把手”、中層以上干部的職業(yè)道德教育、黨風廉政教育和廉政文化建設。要從思想道德教育這個基礎上抓起，不斷夯實廉潔從政的職業(yè)道德基礎、筑牢拒腐防變的思想道德防線。要認真執(zhí)行黨內(nèi)監(jiān)督各項制度，抓好干部廉潔自律，切實解決領導干部廉潔從政方面存在的突出問題。要針對部門領導和重點人群、重點環(huán)節(jié)定期組織法律法規(guī)學習、黨風廉政教育、預防職務犯罪專題講座，通過正面教育和反面警示相結合，引導每一個農(nóng)機管理工作人員算好“五筆帳”，即組織培養(yǎng)帳、親情悲歡帳、個人成毀帳、家庭安全帳，經(jīng)濟得失帳；自覺做到“四個珍惜”，即珍惜組織培養(yǎng)、珍惜工作崗位、珍惜個人名節(jié)、珍惜幸福家庭，抵得住誘惑，始終筑牢拒腐防變的防線。同時，要十分注意發(fā)現(xiàn)和宣傳在各自崗位上拒禮拒賄、廉潔自律的典型，弘揚正氣。
�。ㄈ⿵娀瘜嗔Φ谋O(jiān)督制約，建立和完善長效監(jiān)督機制
1、明確和強化農(nóng)機主管部門“監(jiān)管主體”的職能定位，而不宜作為農(nóng)機產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)中的合同主體，確保從合同簽訂到付款、交貨的全過程，農(nóng)機管理部門僅作為監(jiān)管主體依法審查農(nóng)戶購機資格，不干擾雙方交易行為，有效降低行政干預。
2、增強服務職能，減少中間環(huán)節(jié)，在企業(yè)和農(nóng)戶之間建立通暢的信息渠道，試行農(nóng)機目錄經(jīng)銷商經(jīng)營為主經(jīng)營向市場經(jīng)營調節(jié)為主轉變，推行凡是目錄內(nèi)的農(nóng)機具，不分生產(chǎn)企業(yè)和經(jīng)銷商，只要符合產(chǎn)品質量要求的農(nóng)機具，由農(nóng)民自主議價購買，逐步實現(xiàn)產(chǎn)品的流轉從經(jīng)銷商→農(nóng)機局→農(nóng)戶的間接渠道，轉變?yōu)榻?jīng)銷商→農(nóng)戶的直接渠道，促使企業(yè)與農(nóng)戶之間達成公平交易、企業(yè)與企業(yè)之間形成公平競爭。
3、借鑒涉農(nóng)補助“一折通”方式，推行購機農(nóng)戶在農(nóng)機管理部門實名備案及存折發(fā)放前在購機農(nóng)戶所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村公示制度，確�！把a貼”直接兌現(xiàn)到農(nóng)民手中，讓農(nóng)民真正受益。
4、搭建陽光交易平臺，嚴格監(jiān)管農(nóng)機購置補貼的實施全過程。優(yōu)化、設立農(nóng)機交易場所，為農(nóng)機經(jīng)銷商提供攤位和展銷場地，農(nóng)機經(jīng)銷商負責組織列入補貼目錄的農(nóng)機產(chǎn)品在交易所展示和銷售；同時，建設完善信息發(fā)布、交易管理、售后服務、技能指導及投訴備案功能齊備的專網(wǎng)平臺，適時監(jiān)控農(nóng)機補貼申請、協(xié)議上報、審核、供貨審批、補貼資金結算等環(huán)節(jié)，做到程序嚴密、運行透明。
5、注重發(fā)揮政府監(jiān)督、部門內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督作用。切實改善“上級監(jiān)督太遠，下級監(jiān)督太難，平級監(jiān)督太軟”甚至監(jiān)督缺位的局面。加大地方政府監(jiān)管力度，有效整合政府、財政、審計、專門機關等相關部門監(jiān)督職能，形成合力，有針對性地對農(nóng)機補貼情況進行監(jiān)督檢查；要充分發(fā)揮部門紀檢人員的監(jiān)督、檢查作用，對各縣區(qū)農(nóng)業(yè)局分管副局長、購機辦主任、縣鄉(xiāng)農(nóng)機站長在工作流程、執(zhí)行制度上實行嚴格的廉政風險防控，把嚴格程序、嚴肅紀律、廉潔自律，貫穿于農(nóng)機工作的各個環(huán)節(jié)中。
6、嚴格社會誠信體系和市場廉政準入制度建設，認真貫徹落實最高人民檢察院和各級黨委、政府關于行賄犯罪檔案查詢的相關規(guī)定和要求，與檢察機關共同形成嚴懲行賄犯罪工作合力，不使任何一名有行賄犯罪記錄的個體、私營企業(yè)在我市有遂行“潛規(guī)則”的市場空間，以達到徹底凈化市場空氣，保護干部的目的。
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