財務(wù)信息化方案

財務(wù)信息化建設(shè)要點

企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)方案是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，面對諸多條件限制。我們感到要做好財務(wù)這項工作應(yīng)該注意并把握好以下幾個方面問題：

1、要從企業(yè)生存發(fā)展的戰(zhàn)略高度來認識信息化建設(shè)的重要性，樹立強烈的緊迫感和危機感。

2、從實際出發(fā)循序漸進持。企業(yè)的信息化方案的價值在于其實用性可行性。

3、堅持規(guī)范化與個性化相結(jié)合。信息化是管理現(xiàn)代化的重要體現(xiàn)，不能簡單的把信息化僅僅理解為花錢買設(shè)備。

4、廣大財務(wù)人員熟練掌握嚴格按規(guī)程操作，是充分發(fā)揮系統(tǒng)功能的關(guān)鍵。特別是建立一套與財務(wù)管理信息化相適應(yīng)的工作制度和激勵機制顯得更為重要，只有切實抓好這方面的工作，財務(wù)信息化建設(shè)任務(wù)才能最終完成。

財務(wù)信息化方案項目目標(biāo)

利用先進的計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過對XX公司的財務(wù)、現(xiàn)金銀行、應(yīng)收應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、財務(wù)分析、報表、采購、銷售、庫存、經(jīng)營分析、領(lǐng)導(dǎo)查詢等環(huán)節(jié)實施計算機網(wǎng)絡(luò)化管理;實現(xiàn)對集團的“物流”、“資金流”和“信息流”管理的高度自動化、系統(tǒng)化和網(wǎng)絡(luò)化。系統(tǒng)建設(shè)完成后，將實現(xiàn)以下主要目標(biāo)。

⒈可以全面、準(zhǔn)確、快速地獲得集團人、財、物和供、產(chǎn)、銷各個環(huán)節(jié)的信息資源。通過對這些信息的再加工(如財務(wù)分析、數(shù)據(jù)挖掘)，為集團的管理層和決策層提供制定財務(wù)預(yù)算、營銷計劃、調(diào)整商品(或產(chǎn)品)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化企業(yè)管理和創(chuàng)造競爭優(yōu)勢的依據(jù)。

⒉規(guī)范集團財務(wù)及業(yè)務(wù)處理流程。

⒊強化部門或業(yè)務(wù)員管理，提高工作績效。

⒋減少資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)。

⒌財務(wù)信息化系統(tǒng)將企業(yè)的相關(guān)信息共享給具有使用資格或使用級別的員工，減少了大量的重復(fù)勞動，節(jié)省了信息傳遞時間，工作質(zhì)量和效率迅速提高。

⒍由于計算機軟件能夠快速地處理各種信息，并進行實時的分析，因此企業(yè)可以及時掌握市場活動情況，并進行相應(yīng)處理，從而為集團贏得更大更廣的'市常

財務(wù)信息化方案設(shè)計

財務(wù)信息化是企業(yè)信息化建設(shè)的重要組成部分。我們結(jié)合XX企業(yè)實際，把財務(wù)信息化作為整個企業(yè)信息化建設(shè)的切入點，立足當(dāng)前著眼于長遠，確定了財務(wù)管理系統(tǒng)方案設(shè)計的原則和總體思路：

1、整體規(guī)劃分階段實施;

2、循序漸進量力而行;

3、堅持實用性與先進性相結(jié)合;

4、堅持規(guī)范化與個性化相統(tǒng)一。

首先立足于滿足現(xiàn)階段工作急需，抓緊建立全公司統(tǒng)一的與財務(wù)新體制相適應(yīng)的計算機財務(wù)管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)，公司和下屬企業(yè)的會計核算、成本管理、預(yù)算管理、資金管理、合并報表、會計信息傳遞等主體財會業(yè)務(wù)實現(xiàn)電算化網(wǎng)絡(luò)化，為全公司企業(yè)管理整體信息化建設(shè)摸索經(jīng)驗奠定基矗XX公司作為一個大型集團型企業(yè)，生產(chǎn)門類繁多，管理高度復(fù)雜，財務(wù)管理信息系統(tǒng)方案的設(shè)計無疑是一項難度很大的工作，許多問題帶有自身特點，找不到現(xiàn)成方案。我們從大型集團型企業(yè)財務(wù)管理的特點和滿足現(xiàn)實工作需要出發(fā)，本著經(jīng)濟實用可行的原則，經(jīng)過反復(fù)比較論證，提出了“集中式管理、離線操作”系統(tǒng)解決方案。該財務(wù)信息化方案運用先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和B/S結(jié)構(gòu)財務(wù)軟件，較好地解決了集團核心企業(yè)下屬分支機構(gòu)跨地域統(tǒng)一核算、通過鏡像帳套對下屬企業(yè)實施遠程管理等一系列復(fù)雜問題，使以較小的投資在多法人集團型企業(yè)建立財務(wù)管理信息系統(tǒng)成為可能。前一階段的方案設(shè)計和實施主要包括如下幾項內(nèi)容：

業(yè)務(wù)流程分析及財務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計

根據(jù)集團型企業(yè)財務(wù)體制構(gòu)成，我們將公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)劃分為兩大部分：一是微觀部分，也就是以各個獨立法人為單位分別建立的單個企業(yè)財務(wù)管理與會計核算子系統(tǒng)。為使各個子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程和帳表設(shè)置的規(guī)范統(tǒng)一，保證母-子系統(tǒng)的銜接和數(shù)據(jù)流暢，公司統(tǒng)一制定獨立核算企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化帳套，統(tǒng)一編制企業(yè)代碼和一、二級財會科目代碼，三級以下明細科目代碼預(yù)留給基層企業(yè)，以滿足企業(yè)細化管理與個性化設(shè)置的需要。這部分必須按照會計制度與獨法人企業(yè)的會計核算要求進行，保證規(guī)范統(tǒng)一，通過財務(wù)軟件的初始化設(shè)定。二是宏觀部分，這部分為集團型企業(yè)特有，是我公司財務(wù)系統(tǒng)方案最具特色的部分，也是本文討論的重點。公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)從整體上如果說是一個大的系統(tǒng)，其內(nèi)部按財務(wù)從屬關(guān)系可以劃分為若干層次的子系統(tǒng)。

過渡期內(nèi)，XX公司作為原主管部門與集團總部既綜合企業(yè)公司(集團核心企業(yè))機關(guān)合署辦公。從圖四可以看出，綜合企業(yè)公司是由公司機關(guān)(集團總部)和若干分公司共同組成的一個獨立法人企業(yè)，既是子公司的控股母公司也是集團公司的核心企業(yè)。集團公司除負責(zé)全公司投資管理、預(yù)算管理、資金管理、成本控制、財務(wù)分析等財務(wù)管理方面的業(yè)務(wù)之外，涉及日常會計核算業(yè)務(wù)主要有四個方面：一是公司直接對外開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)和公司機關(guān)費用開支的會計核算;二是負責(zé)綜合企業(yè)公司總帳核算及管理，歸集公司機關(guān)和各分公司部門帳套數(shù)據(jù)，實行統(tǒng)一核算、出具綜合企業(yè)公司會計報表;三是收集全公司各獨立法人企業(yè)會計報表，通過匯總和調(diào)抵內(nèi)部往來分錄編制集團公司合并會計報表;四是對所屬企業(yè)的會計核算實施日常監(jiān)督管理。

網(wǎng)絡(luò)技術(shù)選擇及組網(wǎng)方案設(shè)計

和其他任何工作一樣，企業(yè)管理信息化建設(shè)必須從實際出發(fā)，堅持必要性與可行性相結(jié)合的原則。在醞釀總體方案的過程中，我們曾經(jīng)考慮一開始就上ERP系統(tǒng)，采取高起點跨越式方式，加快全公司企業(yè)管理信息化進程。但作為一個傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)占主體的老企業(yè)，我公司基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)管理都比較薄弱，結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)改造任務(wù)十分繁重，大量歷史遺留問題亟待解決，加之受傳統(tǒng)觀念和舊的習(xí)慣勢力影響，許多人對企業(yè)信息化建設(shè)的重要性和必要性還缺乏認識，企業(yè)整體素質(zhì)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)要達到ERP的要求需要一個相當(dāng)過程。類似問題可能在一些老企業(yè)都存在。欲速則不達，把財務(wù)管理系統(tǒng)作為企業(yè)信息化建設(shè)的切入點是比較現(xiàn)實的。從現(xiàn)實可行的角度考慮，我們在具體組網(wǎng)方案和網(wǎng)絡(luò)運行方式的選擇上立足企業(yè)實際，兼顧先進性與適用性，在能夠滿足工作需要的基礎(chǔ)上盡可能降低門檻。尤其在硬件配置上循序漸進不搞一步到位，隨應(yīng)用水平的不斷提高和硬件技術(shù)的發(fā)展逐步加以升級完善。這樣一來即可大幅度減輕公司負擔(dān)，使系統(tǒng)推進工作更加切實可行，也為日后擴展系統(tǒng)功能、采用新產(chǎn)品新技術(shù)預(yù)留了一定空間，有利于保護前期投資、延長硬件設(shè)施的技術(shù)壽命周期。根據(jù)這一思路，我們確定了現(xiàn)階段財務(wù)系統(tǒng)組網(wǎng)實施方案和公司管理信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)總體規(guī)劃。初步設(shè)想全公司企業(yè)管理信息化建設(shè)分三個階段完成：

第一階段，以滿足現(xiàn)階段實際工作需要為主，按照上面所述財務(wù)體制和業(yè)務(wù)流程的要求，抓緊建立全公司統(tǒng)一的計算機財務(wù)管理信息系統(tǒng)。公司和下屬企業(yè)的會計核算、成本管理、預(yù)算管理、資金管理、合并報表、會計信息傳遞等全部財會業(yè)務(wù)實現(xiàn)電算化網(wǎng)絡(luò)化。

第二階段，以財務(wù)系統(tǒng)為中心逐步延伸功能，整合其他業(yè)務(wù)管理，構(gòu)建覆蓋全公司的綜合企業(yè)管理信息系統(tǒng)和自動化辦公系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與業(yè)務(wù)流程的規(guī)范統(tǒng)一。公司的主要業(yè)務(wù)管理實現(xiàn)信息化網(wǎng)絡(luò)化。

第三階段，將企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)與公眾網(wǎng)互聯(lián)，建立連接企業(yè)內(nèi)外的信息發(fā)布與信息收集渠道，構(gòu)建覆蓋全公司主要業(yè)務(wù)的電子商務(wù)平臺，利用先進的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開展經(jīng)濟技術(shù)業(yè)務(wù)，逐步實現(xiàn)對外經(jīng)營活動的信息化電子化。

系統(tǒng)運行方式及財務(wù)軟件選擇

XX企業(yè)多廠址分散，采用不同的系統(tǒng)運行方式，使用成本存在巨大差異。在企業(yè)資金條件十分有限的情況下，使用成本降不下來，任何方案都難以實施，正確選擇系統(tǒng)運行方式是決定財務(wù)系統(tǒng)方案能否可行的關(guān)鍵。我們在開始醞釀系統(tǒng)方案時，就把系統(tǒng)運行方式的選擇列為重點問題，進行了反復(fù)的研究與探索。最終確定的“集中式管理，離線操作”系統(tǒng)運行方式。主要有三個方面特點：

一是在系統(tǒng)建成的初期階段采取一種過渡方式。每個基層企業(yè)作為一個客戶端，暫時設(shè)置完整帳套，同時在公司服務(wù)器端為其設(shè)置對應(yīng)鏡像帳套。按照我們的預(yù)定方案，客戶端通過Internet/Intranet連入公司服務(wù)器端，共享服務(wù)器資源，可以在免維護免安裝的狀態(tài)下運行。系統(tǒng)建成初期，暫時在客戶端設(shè)置帳套主要是為了滿足“集中式管理，離線操作”方式的需要。基層客戶端既是相對獨立的子系統(tǒng)，在離線狀態(tài)下可以獨立使用;連入公司服務(wù)器端后又成為公司整個財務(wù)系統(tǒng)的有機組成部分，以利于公司的集中管理與監(jiān)督。

二是平時客戶端離線操作，根據(jù)需要定時或不定時連接。客戶端通過電話撥號方式直接連入公司服務(wù)器，每天將增量憑證傳至服務(wù)器端對應(yīng)鏡像帳套，保證服務(wù)器端鏡像帳套的內(nèi)容和客戶端內(nèi)容完全一致。公司在服務(wù)器端可以通過鏡像帳套隨時查詢了解企業(yè)財務(wù)狀況，直接生成各基層企業(yè)會計報表和全公司合并會計報表;

三是綜合企業(yè)公司(集團核心企業(yè))實行跨地域統(tǒng)一核算。作為一個企業(yè)財務(wù)核算系統(tǒng)，綜合企業(yè)公司負責(zé)總帳套核算，下屬各報賬單位負責(zé)明細核算。各個報賬單位明細賬數(shù)據(jù)通過撥號連接傳輸至公司總帳套，自動進行數(shù)據(jù)歸集合并張?zhí)幚�，在公司服�?wù)器端直接出具會計報表。

財務(wù)信息化建設(shè)方案注意事項

作為人機工程，XX集團有限公司財務(wù)信息化建設(shè)方案在實施和運行過程中還應(yīng)該注意以下幾個問題。

⒈各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，只有領(lǐng)導(dǎo)的重視才能保證工作的順利進行，掃除不必要的人為障礙。

⒉使用者要重視軟件應(yīng)用，力爭達到耳熟能詳?shù)牡夭�。面對日新月異的技術(shù)進步，只有不斷學(xué)習(xí)才能立于不敗之地，切忌畏難思想。

⒊重視制度建設(shè)。如設(shè)備使用制度，軟件使用制度，權(quán)限分工制度、憑證規(guī)范制度等等。

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