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跨境人民幣業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則試行
總則
為規(guī)范延邊農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱我行)跨境人民幣業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)我行跨境人民幣業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行財(cái)政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔20xx〕第10號(hào)）、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔20xx〕212號(hào)）和《吉林省農(nóng)村信用社跨境人民幣業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。
我行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)有兩種操作模式，即清算模式和代理模式。所謂清算模式（又稱境內(nèi)結(jié)算行業(yè)務(wù)）主要是指我行作為匯款行或收款行通過境外參加行在境內(nèi)代理行開立的人民幣賬戶進(jìn)行的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。而代理模式（又稱境內(nèi)代理行業(yè)務(wù)），主要是指我行作為境內(nèi)代理行，通過境外參加銀行在我行開設(shè)的人民幣賬戶進(jìn)行的結(jié)算。
本辦法適用于在我行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的進(jìn)出口企業(yè)、境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行。
跨境人民幣境內(nèi)結(jié)算行業(yè)務(wù)
我行作為境內(nèi)結(jié)算銀行，在提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)前，應(yīng)做好以下業(yè)務(wù)準(zhǔn)備：
（一）建立必要的國際結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，包括境外賬戶行和代理行。
�。ǘ┬袃�(nèi)用于人民幣跨境結(jié)算的系統(tǒng)調(diào)試到位，并能向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送規(guī)定的信息數(shù)據(jù)。
從事大額支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)辦員）應(yīng)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人身份信息進(jìn)行核查。首次核查后，填制《企業(yè)基本信息情況表》。
對(duì)不能確認(rèn)真實(shí)身份的進(jìn)出口企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。
經(jīng)辦員應(yīng)對(duì)辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進(jìn)行相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核，在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為進(jìn)出口企業(yè)辦理人民幣資金收付。
經(jīng)辦員應(yīng)利用進(jìn)出口企業(yè)提供的有關(guān)進(jìn)出口交易信息、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明》或《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說明》、物流背景以及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)等，對(duì)企業(yè)貿(mào)易真實(shí)性、一致性進(jìn)行審核。
對(duì)進(jìn)出口企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實(shí)行比例管理。由境內(nèi)結(jié)算銀行按貿(mào)易合同規(guī)定的比例辦理收付，并將企業(yè)提供的預(yù)計(jì)出/進(jìn)口時(shí)間和預(yù)收/預(yù)付比例等信息在向中國人民銀行報(bào)送的“人民幣跨境收付信息”中進(jìn)行填報(bào)。
對(duì)進(jìn)出口企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金，經(jīng)辦員在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該筆信息時(shí)應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收、預(yù)付性質(zhì)及進(jìn)出口企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。
經(jīng)辦員對(duì)進(jìn)出口企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣對(duì)應(yīng)貨物已報(bào)關(guān)或?qū)?yīng)貨物無法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，應(yīng)根據(jù)進(jìn)出口企業(yè)通知的實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)更新信息。
進(jìn)出口企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過合同金額25%的，應(yīng)當(dāng)向我行提供貿(mào)易合同，經(jīng)辦員應(yīng)當(dāng)將該合同的基本要素報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。
進(jìn)出口企業(yè)來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向我行補(bǔ)交下列資料及憑證：
�。ㄒ唬┢髽I(yè)超比例情況說明。
（二）出口報(bào)關(guān)單（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）。
�。ㄈ┻M(jìn)出口企業(yè)加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）。
對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交上述資料及憑證的進(jìn)出口企業(yè)，我行不得為其繼續(xù)辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停為該進(jìn)出口企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)。
我行最遲應(yīng)于每日日終通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報(bào)送以下數(shù)據(jù)信息：
�。ㄒ唬┤嗣駧趴缇呈崭缎畔⒁约罢鎸�(shí)性審核相關(guān)信息；無法及時(shí)獲得報(bào)關(guān)信息的人民幣跨境收付，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)在獲得報(bào)關(guān)信息后，以變更信息或新增進(jìn)出口日期信息的方式報(bào)送。
�。ǘ┤嗣駧啪惩鈧鶛�(quán)債務(wù)信息中的結(jié)算（信用證及托收等）及貿(mào)易融資項(xiàng)下的應(yīng)收應(yīng)付信息。
（三）人民幣跨境收支信息、進(jìn)出口日期或報(bào)關(guān)單號(hào)和人民幣貿(mào)易融資信息。
�。ㄋ模┢渌枰獔�(bào)送的相關(guān)信息。進(jìn)出口企業(yè)來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向我行補(bǔ)交下列資料及憑證：
�。ㄒ唬┢髽I(yè)超比例情況說明。
�。ǘ┏隹趫�(bào)關(guān)單（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）。
�。ㄈ┻M(jìn)出口企業(yè)加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）。
對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交上述資料及憑證的進(jìn)出口企業(yè)，經(jīng)辦員不得為其繼續(xù)辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停為該進(jìn)出口企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)。
對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國際收支交易，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》及有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，并按照國家外匯管理局關(guān)于銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范的規(guī)定完善其接口程序。
跨境人民幣境內(nèi)代理行業(yè)務(wù)
我行與境外參加銀行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開立人民幣同業(yè)往來賬戶，經(jīng)辦員應(yīng)按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》、《吉林省農(nóng)村信用社跨境人民幣業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定代理境外參加銀行進(jìn)行跨境貿(mào)易人民幣支付。
代理結(jié)算協(xié)議應(yīng)約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報(bào)送授權(quán)等內(nèi)容。
我行在為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行提供其在本國或本地區(qū)的登記注冊(cè)文件或者本國監(jiān)管部門批準(zhǔn)其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對(duì)上述文件的真實(shí)性、完整性及合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。
我行為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)填制《開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表》，連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開戶證明文件復(fù)印件及其他開戶資料報(bào)送所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。同時(shí)，通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報(bào)送開戶信息。
境外參加銀行開戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面方式通知我行，并按開戶時(shí)簽訂的代理結(jié)算協(xié)議辦理變更手續(xù)。我行接到變更通知后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報(bào)送變更信息。
因業(yè)務(wù)變化、機(jī)構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶的，應(yīng)當(dāng)向我行提出撤銷人民幣同業(yè)往來賬戶的書面申請(qǐng)。我行應(yīng)與境外參加銀行終止人民幣代理結(jié)算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)，同時(shí)于撤銷賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報(bào)送銷戶信息。
我行可按照境外參加銀行的要求，在中國人民銀行規(guī)定的限額以內(nèi)為其辦理人民幣跨境購售業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)實(shí)行年度人民幣購售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理，我行應(yīng)在中國人民銀行規(guī)定的規(guī)模限額以內(nèi)辦理購售人民幣業(yè)務(wù)。
我行應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣敞口頭寸臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購售的情況。
我行可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)為境外參加銀行辦理人民幣購售而產(chǎn)生的人民幣敞口進(jìn)行平盤。
我行在代理境外參加銀行與其他境內(nèi)結(jié)算銀行人民幣跨境資金結(jié)（清）算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過中國人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。
境外參加銀行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶可用于與全國其他地區(qū)境內(nèi)結(jié)算銀行之間的人民幣跨境資金結(jié)算或清算業(yè)務(wù)。同一境外參加銀行在不同境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶之間可以進(jìn)行資金匯劃。
我行最遲應(yīng)于每日日終通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送以下信息：
�。ㄒ唬╅_立、變更、撤銷人民幣同業(yè)往來賬戶信息。
�。ǘ┤嗣駧磐瑯I(yè)往來賬戶收支和余額信息。
�。ㄈ┚惩鈪⒓鱼y行通過人民幣同業(yè)往來賬戶發(fā)生的資金互轉(zhuǎn)（清算）信息。
�。ㄋ模┤嗣駧磐瑯I(yè)往來賬戶的賬戶融資業(yè)務(wù)信息。
�。ㄎ澹┡c境外參加銀行發(fā)生的跨境人民幣購售業(yè)務(wù)信息。
�。┵Y金業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣境外債權(quán)債務(wù)信息。
�。ㄆ撸┙�(jīng)批準(zhǔn)的其他資金交易業(yè)務(wù)信息。
�。ò耍┢渌枰獔�(bào)送的相關(guān)信息。
附則
本辦法由延邊農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。
本辦法涉及的監(jiān)管部門政策如有變動(dòng)，以最新的政策規(guī)定為準(zhǔn)。
本辦法自下發(fā)之日起施行
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