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信用社反洗錢內(nèi)控制度
農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)《反洗錢法》、“一個規(guī)定兩個辦法”，結(jié)合實際情況，對相應(yīng)的制度進行細化，增加內(nèi)部制度供給，逐步在農(nóng)村信用社反洗錢工作中建立和推行四項制度，即了解客戶制度、大額交易報告制度、可疑交易報告制度和保存記錄制度，同時在建立和推行這四項制度的過程中，提高制度執(zhí)行力。
1、了解客戶制度。任何一個利用農(nóng)村信用社系統(tǒng)洗錢的犯罪分子，都會首先在農(nóng)村信用社開立賬戶，然后進行復(fù)雜的金融操作，以達到洗錢目的。因此，了解客戶就成為農(nóng)村信用社預(yù)防洗錢極為重要的第一步。所謂“了解你的客戶”，不僅要求農(nóng)村信用社掌握客戶的真實身份，還要求農(nóng)村信用社熟悉與自己發(fā)生重要業(yè)務(wù)的客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流量流向規(guī)律。具體包括三層含義：一是要求農(nóng)村信用社應(yīng)獲得其直接客戶的完整有效的身份信息;二是要求農(nóng)村信用社應(yīng)努力獲得其間接客戶的真實身份，防止犯罪分子通過代理人或前置公司進行洗錢活動;三是要求農(nóng)村信用社應(yīng)掌握和熟悉其重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流量流向規(guī)律，并在此基礎(chǔ)上對客戶的現(xiàn)金交易及賬戶交易等保持審慎態(tài)度。目前，
我國農(nóng)村信用社了解客戶制度已經(jīng)基本建立，依據(jù)賬戶管理制度，無論是個人還是單位開立人民幣賬戶和外匯賬戶都應(yīng)向開戶網(wǎng)點出具證明其真實身份的文件，而且《個人存款賬戶實名制規(guī)定》要求儲戶在辦理存款業(yè)務(wù)時，必須出示能證明其真實身份的法定實名證件，新的“一個規(guī)定，兩個辦法”在整合現(xiàn)存規(guī)定的基礎(chǔ)上，更完整的規(guī)定了“了解客戶”制度。
2、大額交易報告制度。大額交易報告制度，對客戶權(quán)利不會產(chǎn)生任何損害，因為金融機構(gòu)將大額交易情況報告后，人民銀行或外匯局經(jīng)過分析，對合法的交易信息會根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定采取保密措施，但對犯罪分子能夠起到有效的震懾作用，同時作為農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的一項重要內(nèi)容。規(guī)范大額支付交易的報告，關(guān)鍵是要確定一個合理的起點金額標準。標準過高，報告的交易信息太少，可能會漏掉許多有用的信息;標準過低，報告的交易信息太多，反而降低了信息報告、加工和分析的效率，使信息失去了應(yīng)有的作用。按照《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定，農(nóng)村信用社應(yīng)嚴格按照起點金額標準報送，該辦法規(guī)定大額外匯支付交易信息的報告制度實行雙向上報原則，即農(nóng)村信用社分支機構(gòu)將大額外匯資金交易情況逐級上報省級聯(lián)社直至人民銀行，同時報送國家外匯管理局當?shù)胤志�。國家外匯管理局分局發(fā)現(xiàn)大額外匯資金交易涉嫌洗錢等犯罪的，應(yīng)當及時移送當?shù)毓膊块T并上報國家外匯管理局。
3、可疑交易報告制度。是指當農(nóng)村信用社按照人民銀行規(guī)定的有關(guān)指標經(jīng)判斷認為與其進行交易客戶的款項可能來自犯罪活動時，必須迅速向人民銀行或者國家外匯管理局報告的制度，密切關(guān)注資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出方式、流向等異�，F(xiàn)象，可以有效地防范和打擊洗錢犯罪。特別需要指出的是，可疑交易報告制度盡管是指農(nóng)村信用社發(fā)現(xiàn)可疑交易后向人民銀行或外匯局報告的制度，但并不影響和妨礙農(nóng)村信用社在對可疑交易進行審查，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪時，及時向當?shù)毓膊块T報告義務(wù)的履行。人民銀行是農(nóng)村信用社可疑支付交易報告的最終接受者，農(nóng)村信用社對其經(jīng)營活動中發(fā)現(xiàn)的可疑支付交易，負有向人民銀行報告的義務(wù)，并應(yīng)當對其認為明顯涉嫌犯罪的支付交易，向當?shù)毓矙C關(guān)報告。
4、保存記錄制度。是指要求農(nóng)村信用社在一定期限內(nèi)保存客戶的賬戶資料和交易記錄，包括保存交易記錄和身份證明記錄。確立保存記錄制度的必要性在于：一方面，面對日益復(fù)雜的洗錢活動，對大額和可疑交易信息的收集、分析和報告工作，并不是一次性的工作，尤其對可疑交易需要長時間的監(jiān)控;另一方面，司-法-部門對洗錢的偵查和取證等工作，也需要金融交易記錄作為基矗
在有關(guān)身份證明記錄方面，農(nóng)村信用社應(yīng)在有關(guān)賬戶關(guān)閉后至少保存5年該賬戶的客戶身份證明、賬戶檔案以及業(yè)務(wù)通信的記錄。在我國客戶的身份證明文件可以是諸如身份證、戶口簿、護照、出生證、駕駛執(zhí)照、合伙契約和公司文件、或任何其他官方或私人文件，記錄或核實客戶的身份、代表能力、住所、法律能力，職業(yè)或業(yè)務(wù)目的，以及關(guān)于這些人是偶然的還是通常的客戶這些其他的身份信息，國內(nèi)的主管當局在刑事起訴和調(diào)查中可以利用上述文件。但作為部門規(guī)章，其規(guī)定的內(nèi)容與法律、行政法規(guī)不能沖突，因此對于《會計法》等法律、行政法規(guī)要求更長時間保存期限的，農(nóng)村信用社應(yīng)當依據(jù)《會計法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。
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