反洗錢制度的概念

意義編輯

反洗錢對維護(hù)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)社會(huì)公正和市場競爭，打擊腐敗等經(jīng)濟(jì)犯罪具有重大的意義。洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，不僅破壞經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平公正原則，破壞市場

反洗錢

經(jīng)濟(jì)有序競爭，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和正常運(yùn)行，威脅金融體系的安全穩(wěn)定，而且洗錢活動(dòng)與販毒、走私、恐怖活動(dòng)、貪污腐敗和偷稅漏稅等嚴(yán)重刑事犯罪相聯(lián)系，已對一個(gè)國家的政治穩(wěn)定、社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)安全以及國際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。“911”事件之后，國際社會(huì)更加深了對洗錢犯罪危害的認(rèn)識(shí)，并把打擊資助恐怖活動(dòng)也納入到打擊洗錢犯罪的總體框架之中。針對國內(nèi)國際反洗錢和打擊恐怖主義活動(dòng)所面臨形勢，中國政府在2013年加大了反洗錢的工作力度。人民銀行也從組織機(jī)構(gòu)和制度建設(shè)以及加強(qiáng)監(jiān)管方面加強(qiáng)反洗錢工作。

監(jiān)管部門編輯

《中國人民銀行法》第4條規(guī)定中國人民銀行負(fù)有：“指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測”的職責(zé)。

《反洗錢法》第4條規(guī)定：“國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作。國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。“

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第3條規(guī)定："中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。”

國務(wù)院反洗錢行政主管部門、國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)相互配合。

必要性編輯

洗錢行為具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，它不僅損害了金融體系的安全和金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，而且對我國正常的經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)穩(wěn)定，具有極大地破壞作用。

中國形勢

近年來，隨著走私、毒品、貪污賄賂等犯罪不斷發(fā)生，非法轉(zhuǎn)移資金活動(dòng)大量存在，我國的洗錢問題日漸突出。由于缺乏對洗錢行為的預(yù)防監(jiān)控措施，導(dǎo)致不能及早發(fā)現(xiàn)犯罪線索，影響了追查、打擊洗錢犯罪及其上游犯罪和追繳犯罪所得。政府和社會(huì)各界關(guān)于完善反洗錢法律制度的呼聲越來越高。

國際形勢

洗錢活動(dòng)具有跨國(境)特性，遏制和打擊跨國洗錢活動(dòng)必須通過規(guī)范和協(xié)調(diào)中國、國際立法，加強(qiáng)反洗錢國際合作。且我國已經(jīng)批準(zhǔn)加入的《聯(lián)合國禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》、《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》、《聯(lián)合國反腐敗公約》和《制止向恐怖主義提供資助的國際公約》等，都明確要求各成員國建立健全反洗錢法律制度。

發(fā)展歷程編輯

國際

反洗錢作為一個(gè)法律概念最早正式出現(xiàn)在1988年12月19日《聯(lián)合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)產(chǎn)的來源，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移�！�

2000年10月，加拿大皇家騎警和美國海關(guān)在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區(qū)打擊反洗錢及金融犯罪會(huì)議”。該次會(huì)議對于什么是反洗錢這一問題，表現(xiàn)出以下趨向，即把反洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴(kuò)大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴(kuò)大到：1.把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢變?yōu)槟橙嗽谫�場的資金(即所謂白錢洗黑)。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占的目的(即洗錢本身就成為犯罪過程)。3.把非法收入通過洗錢合法化，如企業(yè)把偷漏稅款通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外(即所謂黑錢洗白)。

盡管對反洗錢有不同的定義，但各國和國際組織在對洗錢活動(dòng)本質(zhì)的理解上基本達(dá)成了共識(shí)，即洗錢是將非法收入合法化的過程。綜合來看，洗錢作為一種犯罪，是指隱瞞或掩飾犯罪收益并將該收益?zhèn)窝b起來使之看起來合法的一種活動(dòng)和過程。作為一項(xiàng)罪名，洗錢罪是對隱瞞或掩飾犯罪收益的所有各式各樣犯罪活動(dòng)的總稱。通常犯罪收益被稱為“臟錢”、“黑錢”，所以對犯罪收益進(jìn)行清洗使之披上合法外衣的活動(dòng)就被形象地稱為“洗錢”。而“反洗錢”則是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對可能的洗錢予以識(shí)別，對有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。

中國

1990年全國人大常委會(huì)通過的《關(guān)于禁毒的決定》第四條規(guī)定，包庇走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財(cái)物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財(cái)物的非法性質(zhì)和來源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。這一規(guī)定是我國關(guān)于反洗錢方面的第一個(gè)法律規(guī)定，成為我國打擊洗錢犯罪活動(dòng)最主要的法律武器。

1997年修訂后的刑法在反洗錢刑事立法方面有了重要進(jìn)展。第一次專門規(guī)定了洗錢罪。根據(jù)該法第一百九十一條的規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的，屬于洗錢罪。關(guān)于洗錢的具體行為方式，主要包括：提供資金帳戶;協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù);通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;協(xié)助將資金匯往境外的;以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源等五種方式。同時(shí)，對刑法規(guī)定的窩贓罪作了修改，將過去規(guī)定的窩贓罪的客觀表現(xiàn)形式由窩藏、代為銷售，改為窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售。由此確定了我國刑法根據(jù)不同犯罪的洗錢活動(dòng)，予以分別打擊的立法模式。即：對涉毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪、走私犯罪等嚴(yán)重犯罪的洗錢犯罪活動(dòng)，適用關(guān)于洗錢罪的規(guī)定，予以較為嚴(yán)厲的懲罰;對涉其他犯罪活動(dòng)的洗錢犯罪活動(dòng)，依據(jù)刑法關(guān)于窩贓罪的規(guī)定處罰。

2001年12月，為適應(yīng)打擊恐怖活動(dòng)犯罪的需要，全國人大常委會(huì)通過了《刑法修正案(三)》，其中對反洗錢的刑事法律又作了進(jìn)一步的完善。將刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪的上游犯罪中增加了恐怖活動(dòng)犯罪。同時(shí)，將資助恐怖活動(dòng)組織或者實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人的行為，也增加規(guī)定為犯罪。

2006年8月，根據(jù)反洗錢工作實(shí)際的需要，加強(qiáng)反洗錢國際合作。全國人大常委會(huì)通過了《刑法修正案(六)》，對刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪上游犯罪的范圍又作了進(jìn)一步的擴(kuò)大，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪作為洗錢罪的上游犯罪。同時(shí)，對刑法三百一十二條規(guī)定的窩贓罪又作了進(jìn)一步的修改完善。

基本制度編輯

客戶識(shí)別制度

是指反洗錢義務(wù)主體在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)有效地身份證件或者其他身份證明文件，核實(shí)和記錄其客戶的身份，并在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期

反洗錢

間及時(shí)更新客戶的身份信息資料�？蛻羯矸葑R(shí)別制度是防范洗錢活動(dòng)的基礎(chǔ)性工作。借鑒有關(guān)客戶身份識(shí)別的國際標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國的實(shí)踐，反洗錢法第十六條對金融機(jī)構(gòu)建立客戶身份識(shí)別制度的義務(wù)作了較為詳細(xì)的規(guī)定。同時(shí)第十七條還規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在一定情況下可以委托第三方識(shí)別客戶身份。為保障金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別的反洗錢義務(wù)，反洗錢法第十八條賦予了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別，認(rèn)為必要時(shí)，可以向公安、工商行政管理等部門核實(shí)客戶有關(guān)身份信息的職權(quán)。

報(bào)告制度

非法資金流動(dòng)一般具有數(shù)額巨大、交易異常等特點(diǎn)，因此，法律規(guī)定了大額和可疑交易報(bào)告制度，要求金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)對數(shù)額達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)、缺乏明顯經(jīng)濟(jì)和合法目的的異常交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢行政主管部門報(bào)告，以作為發(fā)現(xiàn)和追查違法犯罪行為的線索。其中，大額交易報(bào)告，是指金融機(jī)構(gòu)對規(guī)定金額以上的資金交易依法向反洗錢行政主管部門報(bào)告�？梢山灰讏�(bào)告，是指金融機(jī)構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項(xiàng)資金屬于犯罪活動(dòng)的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)當(dāng)按照要求向反洗錢行政主管部門報(bào)告。反洗錢法第二十條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立大額交易和可疑交易報(bào)告制度，要求金融機(jī)構(gòu)辦理的單筆交易或在規(guī)定期限內(nèi)累計(jì)交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢信息中心報(bào)告，以作為發(fā)現(xiàn)和追查洗錢行為的線索。

保存制度

客戶身份資料和交易記錄保存，是指金融機(jī)構(gòu)依法采取必要措施將客戶身份資料和交易信息保存一定期限。設(shè)立該制度的主要目的有三個(gè)：一是作為金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別和交易報(bào)告義務(wù)的記錄和證明;二是可以為掌握客戶真實(shí)身份、再現(xiàn)客戶資金交易過程、發(fā)現(xiàn)可疑交易提供依據(jù);三是為違反犯罪活動(dòng)的調(diào)查、偵查、起訴、審判提供證據(jù)。對此項(xiàng)制度的具體內(nèi)容，反洗錢法第十九條作了明確規(guī)定。參照國際通行規(guī)則，規(guī)定客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后，客戶交易信息自交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年。

制度現(xiàn)狀編輯

一是金融競爭無序，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)從局部利益出發(fā)，超范圍吸收存款，公款私存，違規(guī)將來路不明的資金轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶或直接支付大額現(xiàn)金，隨意放寬賬戶設(shè)立條件和金融交易審查標(biāo)準(zhǔn)，搞違規(guī)競爭，不執(zhí)行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度，給洗錢活動(dòng)提供了可乘之機(jī);

二是一些金融機(jī)構(gòu)特別是領(lǐng)導(dǎo)對反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足，員工反洗錢意識(shí)和警惕性不高;

三是中國對金融工作人員的反洗錢教育和培訓(xùn)尚處于空白，缺乏一大批有經(jīng)驗(yàn)的反洗錢專業(yè)人士，不能及時(shí)識(shí)別和防范洗錢活動(dòng);

四是金融機(jī)構(gòu)反洗錢手段落后，還沒有開發(fā)和建立一套反洗錢的軟件和系統(tǒng)，尚未建成與支付清算系統(tǒng)對接的支付交易監(jiān)測系統(tǒng)，不能對大額和可疑交易及時(shí)進(jìn)行監(jiān)測、記錄。千里之堤，潰于蟻穴，建立健全反洗錢的各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，加強(qiáng)對洗錢活動(dòng)的監(jiān)控刻不容緩。

現(xiàn)狀編輯

我國反洗錢尚處于起步階段，體系不完善。

一是法律體系方面，只是初步形成了由刑事立法、有關(guān)金融法規(guī)、行政法規(guī)和部門規(guī)章構(gòu)成的反洗錢法律框架。

二是在履 行反洗錢職責(zé)方面，只有人民銀行將反洗錢作為一項(xiàng)主要職責(zé)，制定了針對反洗錢行業(yè)的“一個(gè)規(guī)定，兩個(gè)辦法”，設(shè)立獨(dú)立部門和專職人員開展經(jīng)常性的反洗錢工作，進(jìn)行“正規(guī)作戰(zhàn)”。其他執(zhí)法部門和 行業(yè)，既沒有將反洗錢作為本部門和行業(yè)的一項(xiàng)職責(zé)寫進(jìn)法律里，也沒有針對反洗錢行業(yè)的規(guī)章。在反洗錢工作中，只是在案發(fā)時(shí)作為附屬，或個(gè)別部門進(jìn)行臨時(shí)的 專項(xiàng)打擊洗錢犯罪，進(jìn)行的都是“非常規(guī)作戰(zhàn)”或“游擊戰(zhàn)”。各部門、行業(yè)反洗錢不能形成合力，進(jìn)行“軍團(tuán)作戰(zhàn)”，缺乏有威懾力的打擊手段。

三是反洗錢在意 識(shí)形態(tài)中，人們對“洗錢”的熟悉模糊，甚至很多人不知道“洗錢”這個(gè)名詞。[2]

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