預(yù)算單位資金存放管理制度

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的預(yù)算單位資金存放管理制度，希望能夠幫助到大家。

　　第一章：總則

　　第一條：為建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的中央預(yù)算單位資金存放管理機(jī)制，規(guī)范中央預(yù)算單位資金存放行為，依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔20xx〕76號(hào)），制定本辦法。

　　第二條：納入財(cái)政審批、備案管理范圍的中央預(yù)算單位銀行賬戶的資金存放管理，適用本辦法。

　　第三條：本辦法所稱中央預(yù)算單位銀行賬戶，包括基本存款賬戶、專用存款賬戶、外匯賬戶、黨費(fèi)賬戶、工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶、房改資金賬戶等，不包括中央預(yù)算單位用于辦理財(cái)政授權(quán)支付的零余額賬戶。

　　第四條：參與中央預(yù)算單位資金存放的銀行應(yīng)為在中華人民共和國境內(nèi)依法成立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，并在實(shí)施資金存放的中央預(yù)算單位所在同城設(shè)有分支機(jī)構(gòu)（含總行經(jīng)營吸收存款業(yè)務(wù)的直營部門，下同）。

　　本辦法所稱資金存放銀行，包括中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶開戶銀行和資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的銀行。

　　第五條：中央預(yù)算單位資金存放管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評(píng)估、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則。

　　第二章：資金存放銀行選擇方式

　　第六條：中央預(yù)算單位選擇資金存放銀行，應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式或集體決策方式。

　　第七條：競爭性方式是指中央預(yù)算單位公開邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競爭，組建評(píng)選委員會(huì)采用綜合評(píng)分法對(duì)參與銀行進(jìn)行評(píng)分，中央預(yù)算單位根據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行。

　　評(píng)選委員會(huì)由中央預(yù)算單位內(nèi)部成員和外部專家共3人以上的單數(shù)組成。外部專家由中央預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)，從中央預(yù)算單位以外的機(jī)構(gòu)中選擇。外部專家應(yīng)當(dāng)熟悉預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理工作和銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并與參與銀行沒有利害關(guān)系。

　　第八條：集體決策方式是指中央預(yù)算單位對(duì)備選銀行采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分過程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論決定資金存放銀行。

　　第九條：綜合評(píng)分法包括評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄒ唬┰u(píng)分指標(biāo)。主要包括經(jīng)營狀況、服務(wù)水平、利率水平等方面。經(jīng)營狀況方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營能力等。服務(wù)水平方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對(duì)賬、分賬核算的能力和水平等。利率水平主要指承諾的存款利率等。

　�。ǘ�）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評(píng)分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式。

　　中央預(yù)算單位按照本辦法所附評(píng)分指標(biāo)體系和評(píng)分方法，制定具體的綜合評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三章：評(píng)選開戶銀行

　　第十條：中央預(yù)算單位新開立銀行結(jié)算賬戶以及變更銀行結(jié)算賬戶開戶銀行，一般采取集體決策方式選擇開戶銀行。鼓勵(lì)銀行存款資金量較大、管理水平較高、所在同城銀行數(shù)量較多的中央預(yù)算單位采取競爭性方式選擇開戶銀行。

　　開戶銀行一經(jīng)確定，應(yīng)保持穩(wěn)定，除本辦法規(guī)定應(yīng)變更開戶銀行的情形以及其他特殊原因外，不得頻繁變更。

　　第十一條：集體決策方式選擇開戶銀行包括以下步驟：

　　（一）選取備選開戶銀行。中央預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正的原則，從經(jīng)營狀況和服務(wù)水平較好、并在同城設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行中，選取不少于3家不同銀行所屬分支機(jī)構(gòu)作為備選開戶銀行。中央預(yù)算單位所在同城銀行少于3家的，按實(shí)際數(shù)量確定備選開戶銀行。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部、分管資金存放業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部以及單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)實(shí)行利益回避，上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員在銀行工作的，該銀行所屬分支機(jī)構(gòu)不得作為備選開戶銀行。

　�。ǘ�）對(duì)備選開戶銀行綜合評(píng)分。確定綜合評(píng)分法的評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，收集備選開戶銀行相關(guān)指標(biāo)，并對(duì)備選開戶銀行分別評(píng)分。

　�。ㄈ�）單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體決策。將備選開戶銀行的評(píng)分過程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論，集體表決選定開戶銀行。

　�。ㄋ模﹥�(nèi)部公示。備選開戶銀行的評(píng)分情況、單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議表決情況和會(huì)議決定等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議紀(jì)要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。公告5個(gè)工作日無異議的，按照會(huì)議決定確定開戶銀行。

　　中央部門（本級(jí)）可由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論商議開戶銀行，并將領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議紀(jì)要在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。公告5個(gè)工作日無異議的，報(bào)本部門負(fù)責(zé)同志審定。

　　單位內(nèi)部公告期間，如單位相關(guān)人員對(duì)結(jié)果提出異議，單位應(yīng)對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。

　　第十二條：采取競爭性方式選擇開戶銀行的，中央預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法，對(duì)參與銀行基本資格要求、操作流程、評(píng)選委員會(huì)組成方式、具體評(píng)選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容作出詳細(xì)規(guī)定。中央預(yù)算單位可自行組織實(shí)施或委托中介機(jī)構(gòu)代理實(shí)施開戶銀行選擇。

　�。ㄒ唬┌l(fā)布競爭性選擇公告。中央預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)在中央預(yù)算單位或其主管部門的門戶網(wǎng)站等公開媒體上發(fā)布開戶銀行競爭性選擇公告，載明開戶事宜、參與銀行基本資格要求、報(bào)名方式及需要提供的材料、報(bào)名截止時(shí)間等事項(xiàng)。參與每個(gè)賬戶開戶競爭的銀行不應(yīng)少于3家，報(bào)名截止后不足3家的，可公告延長報(bào)名截止時(shí)間并擴(kuò)大競爭性選擇公告刊登范圍，直至參與銀行數(shù)量達(dá)到要求。

　　（二）組建評(píng)選委員會(huì)。中央預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)按照本辦法第七條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)組建評(píng)選委員會(huì)。

　�。ㄈ�）對(duì)參與銀行綜合評(píng)分。評(píng)選委員會(huì)采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分結(jié)果提交中央預(yù)算單位。

　�。ㄋ模�擇優(yōu)確定開戶銀行。中央預(yù)算單位根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行，向入選開戶銀行發(fā)出確認(rèn)通知書，同時(shí)將評(píng)選結(jié)果在原發(fā)布競爭性選擇公告的公開媒體上公告。

　　第十三條：中央預(yù)算單位對(duì)于納入財(cái)政審批管理范圍的銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)在確定開戶銀行前，先按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理制度有關(guān)規(guī)定向財(cái)政部門提交開戶申請(qǐng)，開戶申請(qǐng)表中不填寫開戶銀行名稱。財(cái)政部門批復(fù)同意開戶申請(qǐng)后，中央預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定確定開戶銀行，并于開戶后規(guī)定時(shí)間內(nèi)將開戶銀行全稱、銀行賬號(hào)等賬戶信息報(bào)財(cái)政部門和各級(jí)主管單位備案。

　　中央預(yù)算單位對(duì)于納入財(cái)政備案管理范圍的銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定確定開戶銀行，并于開戶后規(guī)定時(shí)間內(nèi)將開戶銀行全稱、銀行賬號(hào)等賬戶信息報(bào)財(cái)政部門和各級(jí)主管單位備案。

　　第四章：資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款

　　第十四條：中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)存定期存款，一般在開戶銀行辦理。中央預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的事業(yè)收入、經(jīng)營收入等除同級(jí)財(cái)政撥款收入以外的資金，在扣除日常資金支付需要后有較大規(guī)模余額的，可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，單次操作金額不少于1000萬元。

　　中央預(yù)算單位中的行政單位暫不開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，但其代管的有保值增值管理要求的大額資金除外。

　　第十五條：中央預(yù)算單位開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式選擇定期存款銀行。

　　第十六條：中央預(yù)算單位在本單位現(xiàn)有的銀行結(jié)算賬戶之間按照規(guī)定的賬戶用途劃轉(zhuǎn)資金，并在轉(zhuǎn)入資金的開戶銀行轉(zhuǎn)存定期存款，不屬于本辦法規(guī)定的資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款。

　　第十七條：中央預(yù)算單位在開戶銀行辦理定期存款或?qū)①Y金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)在預(yù)測資金流量基礎(chǔ)上，合理確定定期存款的資金規(guī)模和期限，確保資金支付需要。除按照國家規(guī)定開展保值增值管理的資金外，定期存款期限一般控制在1年以內(nèi)（含1年）。

　　第十八條：中央預(yù)算單位開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法，對(duì)參與銀行基本資格要求、操作流程、評(píng)選委員會(huì)組成方式、具體評(píng)選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容作出詳細(xì)規(guī)定。中央預(yù)算單位可自行組織實(shí)施或委托中介機(jī)構(gòu)代理實(shí)施。

　�。ㄒ唬┌l(fā)布競爭性選擇公告。中央預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)在中央預(yù)算單位或其主管部門的門戶網(wǎng)站等公開媒體上發(fā)布定期存款銀行競爭性選擇公告，載明本期計(jì)劃存放資金規(guī)模和定期存款期限、參與銀行基本資格要求、擬選擇存放銀行數(shù)量和在每個(gè)銀行的存款金額、報(bào)名方式及需要提供材料、報(bào)名截止時(shí)間等事項(xiàng)。參與競爭的銀行數(shù)量應(yīng)大于擬選擇存放銀行數(shù)量2家以上。報(bào)名截止后參與銀行數(shù)量不足的，可公告延長報(bào)名截止時(shí)間并擴(kuò)大競爭性選擇公告刊登范圍，直至參與銀行數(shù)量達(dá)到要求。

　　（二）組建評(píng)選委員會(huì)。中央預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)按照本辦法第七條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)組建評(píng)選委員會(huì)。

　　（三）對(duì)參與銀行綜合評(píng)分。評(píng)選委員會(huì)采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分結(jié)果提交中央預(yù)算單位。

　�。ㄋ模�擇優(yōu)確定定期存款銀行。中央預(yù)算單位根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定定期存款銀行，向入選定期存款銀行發(fā)出確認(rèn)通知書，同時(shí)將評(píng)選結(jié)果在原發(fā)布競爭性選擇公告的公開媒體上公告。

　　第十九條：中央預(yù)算單位開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款到期后不需要收回使用的，可以在原定期存款銀行續(xù)存，累計(jì)存期不超過2年。到期后不再續(xù)存以及累計(jì)存期已達(dá)到2年的，存款本息應(yīng)當(dāng)返回原開戶銀行，仍需轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的，應(yīng)當(dāng)重新采取競爭性方式選擇定期存款銀行。

　　第二十條：中央預(yù)算單位開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理制度規(guī)定將開立的定期存款賬戶報(bào)財(cái)政部門備案，不得在定期存款銀行新開立銀行結(jié)算賬戶，不得將資金轉(zhuǎn)到異地銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期存款。

　　第五章：資金存放銀行管理與約束

　　第二十一條：參與中央預(yù)算單位資金存放的銀行應(yīng)當(dāng)按照中央預(yù)算單位要求提供真實(shí)、準(zhǔn)確的評(píng)分材料。

　　第二十二條：中央預(yù)算單位新選擇資金存放銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向本單位相關(guān)負(fù)責(zé)人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與本單位相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績、收入掛鉤。

　　第二十三條：中央預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)與開戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，開展資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)與定期存款銀行簽訂協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利和義務(wù)。

　　第二十四條：中央預(yù)算單位發(fā)現(xiàn)參與資金存放的銀行存在以下行為的，應(yīng)當(dāng)取消該銀行參與本單位此次資金存放的資格，已將該銀行確定為資金存放銀行的，應(yīng)當(dāng)重新選擇開戶銀行或者收回定期存款：

　�。ㄒ唬┰撱y行未按照本辦法第二十一條規(guī)定提供真實(shí)、準(zhǔn)確的評(píng)分材料，或者未履行承諾利率；

　�。ǘ�）該銀行拒絕按照本辦法第二十二條規(guī)定向中央預(yù)算單位出具廉政承諾書；

　　（三）該銀行拒絕與中央預(yù)算單位按照本辦法第二十三條規(guī)定簽訂相關(guān)協(xié)議；

　�。ㄋ模┌l(fā)現(xiàn)并經(jīng)核實(shí)該銀行未遵守廉政承諾或者存在其他與本單位資金存放相關(guān)的利益輸送行為。

　　對(duì)于上述第（四）款問題，中央預(yù)算單位應(yīng)將發(fā)現(xiàn)問題及核實(shí)情況經(jīng)主管部門報(bào)財(cái)政部，由財(cái)政部進(jìn)行通報(bào)，取消該銀行參與此次資金存放的分支機(jī)構(gòu)1年內(nèi)參與當(dāng)?shù)刂醒腩A(yù)算單位資金存放的資格。

　　第六章：管理職責(zé)

　　第二十五條：中央預(yù)算單位在資金存放管理中承擔(dān)以下職責(zé)：

　�。ㄒ唬┣袑�(shí)履行本單位資金存放管理主體責(zé)任，組織好資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序；

　�。ǘ�）建立健全資金存放內(nèi)部控制辦法，明確財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、內(nèi)審、人事等機(jī)構(gòu)職責(zé)分工，通過流程控制和制度控制，強(qiáng)化各環(huán)節(jié)有效制衡，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)事件；

　�。ㄈ�）發(fā)現(xiàn)資金存放銀行出現(xiàn)重大安全風(fēng)險(xiǎn)事件或者經(jīng)營狀況惡化影響資金存放安全的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)變更開戶銀行或收回定期存款資金；

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)對(duì)所屬單位資金存放的監(jiān)督管理；

　�。ㄎ澹┲醒腩A(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。

　　第二十六條：主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位資金存放的監(jiān)督管理，可依據(jù)本辦法并結(jié)合本部門實(shí)際情況制定完善本部門的資金存放管理制度。

　　第二十七條：財(cái)政部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中央預(yù)算單位資金存放的監(jiān)督檢查，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的資金存放違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以糾正。

　　第二十八條：財(cái)政部、各主管部門和各中央預(yù)算單位及其工作人員在資金存放工作中，存在違反本辦法規(guī)定的行為，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，按照《預(yù)算法》、《行政監(jiān)察法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　第七章：附則

　　第二十九條：中央預(yù)算單位涉密資金、境外機(jī)構(gòu)境外賬戶資金、全國社會(huì)保障基金理事會(huì)直接在銀行存放的全國社會(huì)保障基金和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等有特殊存放管理要求的資金，由有關(guān)中央預(yù)算單位或其主管部門根據(jù)本辦法有關(guān)基本原則制定完善資金存放管理辦法，報(bào)財(cái)政部備案。

　　第三十條：國家政策已明確存放銀行的資金，應(yīng)在國家政策規(guī)定的銀行中開展資金存放。

　　第三十一條：按照規(guī)定自主負(fù)責(zé)銀行賬戶管理的中央部門所屬單位，可參照本辦法規(guī)定加強(qiáng)資金存放管理。

　　第三十二條：此前發(fā)布的中央預(yù)算單位銀行賬戶開立流程有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，適用本辦法。

　　第三十三條：本辦法自20xx年11月1日起施行。

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