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財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度（精選10篇）
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇1
1、目的
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。
2、適用范圍
公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。
3、職責(zé)
3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；
3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：
4.1.1公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)核實(shí)，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費(fèi)用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷；
費(fèi)用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批。
4.1.4所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費(fèi)用報(bào)銷流程：
4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。
4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收。
4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。
4.3借款：
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。
4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。
4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。
4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的.批準(zhǔn)。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。
4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：
�。�1）因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；但必須注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但特殊原因需打出租車時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：
4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。
4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱填寫(xiě)：
4.5.2.4填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；
4.5.2.8凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；
4.5.3如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。
4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修：
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)“借款單”，到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu)。
4.6.3所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請(qǐng)到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權(quán)自行處理。
5、其它
5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇2
第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：
1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫(huà)，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)；
2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫(huà)范圍購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及帳號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票；
3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。
第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：
1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫(huà)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫(huà)；
2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報(bào)銷；
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部)；
4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正；
5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表；
6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借；
7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票；
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇3
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷管理
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的.要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇4
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué)）、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
4、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。
（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到總務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,外出參加會(huì)議的`還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報(bào)賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核，校長(zhǎng)審批。
3、報(bào)銷差旅費(fèi)，填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補(bǔ)齊。
5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。
（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排購(gòu)買(mǎi)。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》一并到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開(kāi)會(huì)文件。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報(bào)賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核、校長(zhǎng)的簽名，將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費(fèi)不分途中和住勤，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實(shí)際報(bào)銷。已享受承辦單位伙食（或補(bǔ)貼）不再享受出差補(bǔ)貼，實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷；
�。�4）出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差時(shí)如確實(shí)需要住宿，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
�。�5）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真核對(duì)簽字，再由校長(zhǎng)審批，最后到總務(wù)處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)處可不予辦理；
�。�6）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時(shí)租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任），但所有租車須事先或臨時(shí)征得校長(zhǎng)同意，租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。
3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：
（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書(shū)本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支憑據(jù)全額報(bào)銷，伙食、交通等補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。
�。�2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇5
一、會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)
一按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
二按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的'規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。
三按照勤儉建國(guó)，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費(fèi)使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
五按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳，了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。
二、出納人員工作職責(zé)
一根據(jù)國(guó)家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅(jiān)持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。
二遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時(shí)正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇6
一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)
認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對(duì)學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對(duì)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理，經(jīng)費(fèi)包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費(fèi)收入管理
學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)管理以下各項(xiàng)資金：
a）上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。
b）上級(jí)撥入的預(yù)算外資金。
c）學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。
d）各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。
e）其他雜項(xiàng)收入等。
財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開(kāi)管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。
三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理
a）學(xué)校向財(cái)務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長(zhǎng)審核。
b）學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù)，安排相關(guān)工作。
c）在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、專款專用的原則，并自覺(jué)接受審計(jì)部門(mén)的審計(jì)，若確需要更改項(xiàng)目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
四、經(jīng)費(fèi)使用管理
1、費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長(zhǎng)審批，然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。
2、預(yù)算外的'各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(zhǎng)批簽。
4、物資采購(gòu)人員為各部門(mén)購(gòu)物借款，由總務(wù)部門(mén)根據(jù)使用部門(mén)提供的.采購(gòu)計(jì)劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批簽后，采購(gòu)人員方可到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)，采購(gòu)設(shè)備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(zhǎng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理。
a）學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支單據(jù)給予報(bào)銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報(bào)銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。
b）學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過(guò)會(huì)計(jì)憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。
c）財(cái)務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的明細(xì)科目余額表，供主辦會(huì)計(jì)編造會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。
d）財(cái)務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求，將會(huì)計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號(hào)、造清單送交主辦會(huì)計(jì)匯總，編造移交清冊(cè)，送交學(xué)校檔案管理。
e）財(cái)務(wù)部門(mén)除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。
六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查
1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃，違財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開(kāi)支，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷，同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查，以保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會(huì)計(jì)必須對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)匯報(bào)和糾正。
4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。
5、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)向上級(jí)主管部門(mén)映。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇7
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的.免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。
3.持卡人報(bào)銷時(shí)，單位財(cái)務(wù)部門(mén)登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)簽購(gòu)單錄入“交易日期”、“卡號(hào)”和“檢索號(hào)”，從中國(guó)銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實(shí)后確定可報(bào)銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購(gòu)單，并同時(shí)辦理報(bào)銷登記手續(xù)。
4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息，錄入“金額”、“目級(jí)科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過(guò)本單位對(duì)應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報(bào)銷程序。
5.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報(bào)銷憑證、銀行卡簽購(gòu)單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法登記入賬。
6.因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個(gè)人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動(dòng)、退休等變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇8
一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的.合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫(xiě)明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫(xiě)報(bào)銷金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇9
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收（證明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等，均要填制十行單，按人員造冊(cè)，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請(qǐng)人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽批。
�。ㄎ澹┰计睋�(jù)遺失的處理辦法：須提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。
�。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項(xiàng)
1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。
2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應(yīng)先取得對(duì)方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開(kāi)出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項(xiàng)
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì)等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失，全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。
�。ㄈ┙Y(jié)帳：公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時(shí)結(jié)算的，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結(jié)賬日期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。
�。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理
（一）辦公用品、維修等專項(xiàng)材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的，發(fā)票還須加蓋政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)章。
�。ǘ┼]寄費(fèi)：應(yīng)取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M(fèi)：按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開(kāi)會(huì)培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
（四）會(huì)議費(fèi)：應(yīng)為列入預(yù)算的會(huì)議費(fèi)用，結(jié)算時(shí)應(yīng)附省級(jí)部門(mén)會(huì)議通知等各項(xiàng)開(kāi)支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。
（六）差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號(hào)）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)建和修理費(fèi)：應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單、政府采購(gòu)申請(qǐng)表、標(biāo)書(shū)、合同、中標(biāo)通知書(shū)、預(yù)決算報(bào)告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應(yīng)按主管部門(mén)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬時(shí)需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告，單位招標(biāo)文件。
五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程
報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人核簽→分管校長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批→報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求
1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“入庫(kù)單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會(huì)議的須有省級(jí)會(huì)議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批。
3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷（原始憑證粘貼單）”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的`有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷憑證的，不予報(bào)銷。
6、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：每周三報(bào)銷，如遇特殊情況順延。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。
2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則，履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購(gòu)物時(shí)，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開(kāi)財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。
財(cái)務(wù)付款報(bào)銷管理制度 篇10
為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購(gòu)買(mǎi)時(shí)提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報(bào)賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍；手工填寫(xiě)的發(fā)票財(cái)務(wù)部門(mén)不得給予報(bào)銷。
5、臨時(shí)工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間，并須相關(guān)人員簽字。臨時(shí)工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi)等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報(bào)后勤校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)簽批后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，學(xué)校臨時(shí)工工資每學(xué)期結(jié)報(bào)一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷；遺失單程飛機(jī)票的（乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級(jí)以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。遺失雙程票的，將不予報(bào)銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購(gòu)金額單筆超過(guò)1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào)。
3、因公借款及一次報(bào)銷金額超過(guò)500元者，必須提前3天告知會(huì)計(jì)室，個(gè)人要履行暫借手續(xù)（憑上級(jí)通知，填寫(xiě)好借條報(bào)后勤校長(zhǎng)審核后到校長(zhǎng)處簽好意見(jiàn)），借用現(xiàn)金的總額不得超過(guò)總費(fèi)用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會(huì)計(jì)室有現(xiàn)金時(shí)再按規(guī)定結(jié)算。
4、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會(huì)計(jì)室收各部門(mén)或個(gè)人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報(bào)的票據(jù)，周五學(xué)校報(bào)賬員到縣審核支付中心報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。
三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)）辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月），由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。
2、零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會(huì)計(jì)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行正職校長(zhǎng)“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)批報(bào)后，方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。
（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表；外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核后報(bào)校長(zhǎng)審批。
3、報(bào)銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人需填寫(xiě)“發(fā)票粘貼報(bào)銷單”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的`有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報(bào)人等有一個(gè)未簽的，會(huì)計(jì)室不得接收發(fā)票。
6、報(bào)賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報(bào)銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會(huì)計(jì)，出納會(huì)計(jì)收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。
（三）相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會(huì)根據(jù)上級(jí)關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會(huì)根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后，由會(huì)計(jì)室發(fā)放。
2、獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會(huì)計(jì)室于每年年底造冊(cè)，報(bào)支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他費(fèi)學(xué)校工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、零時(shí)工工資（實(shí)行基本工資加浮動(dòng)）由總務(wù)處部門(mén)負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷。
5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購(gòu)各類辦公用品或其它物品，首先由部門(mén)負(fù)責(zé)人在月底前填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》,分管校長(zhǎng)簽名后報(bào)后勤校長(zhǎng)審批，履行手續(xù)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)同意后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排兩人以上購(gòu)買(mǎi)，超過(guò)千元以上購(gòu)物必須經(jīng)校務(wù)會(huì)或教代會(huì)研究確定。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷（低值易耗品的購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧�，先由部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請(qǐng)示教育主管部門(mén)同意后進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。
7、固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按年度部門(mén)預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購(gòu)手續(xù)，憑采購(gòu)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同采購(gòu)單和固定資產(chǎn)入庫(kù)單，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至?xí)?jì)室辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門(mén)預(yù)算沒(méi)有安排的，原則上會(huì)計(jì)室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說(shuō)明情況，填制《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購(gòu)，并辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)入庫(kù)單》、情況說(shuō)明至學(xué)校會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。
8、差旅費(fèi)的報(bào)銷：
�。�1）教職員工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn)，憑開(kāi)會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。
（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門(mén)市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼；
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)3元，包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費(fèi)，出差時(shí)自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費(fèi)，出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷；
�。�5）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核，再由校長(zhǎng)批報(bào)，最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。（外出學(xué)習(xí)、聽(tīng)課或培訓(xùn)的差旅報(bào)銷時(shí)由帶隊(duì)人報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，會(huì)計(jì)室有權(quán)拒付。
9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：
�、�、住宿費(fèi)、往返路費(fèi)按上面差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷，學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支，憑據(jù)全額報(bào)銷，
②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助，
�、劢處熇^續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費(fèi)用自理。
�。�2）教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費(fèi)用學(xué)校不予報(bào)銷。
10、招待費(fèi)：
學(xué)校來(lái)人是否招待由校長(zhǎng)室決定，校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過(guò)300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長(zhǎng)批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦理招待費(fèi)結(jié)算時(shí)附后。招待費(fèi)報(bào)支時(shí)，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長(zhǎng)處進(jìn)行審核，最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費(fèi)用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長(zhǎng)根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報(bào)。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項(xiàng)目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。所有零工在結(jié)算時(shí)，必須到地稅局或建安處開(kāi)具正式建安發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)，
12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過(guò)工程預(yù)算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打�。�
講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長(zhǎng)同意，校長(zhǎng)辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開(kāi)地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價(jià)后（總務(wù)處暫時(shí)按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費(fèi)3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過(guò)100頁(yè)的安講義費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價(jià)），報(bào)校長(zhǎng)室審核、報(bào)批，最后到會(huì)計(jì)室結(jié)算。
14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費(fèi)：
�。�1）學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長(zhǎng)室決定，校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。校長(zhǎng)辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實(shí)際需要填寫(xiě)“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請(qǐng)單”用車，報(bào)校長(zhǎng)簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達(dá)半天的150元，用車一天的為250元,以上均為含稅價(jià)]。結(jié)報(bào)時(shí)車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長(zhǎng)辦主任見(jiàn)證后，報(bào)校長(zhǎng)審核、批報(bào)，再到會(huì)計(jì)室結(jié)算。
（2）學(xué)校來(lái)人招待用煙由出納購(gòu)買(mǎi)，校長(zhǎng)辦使用記錄，校長(zhǎng)辦結(jié)報(bào)時(shí)需提供《岡上小學(xué)來(lái)客接待用煙清單》，結(jié)報(bào)時(shí)要把用煙清單作為附件結(jié)報(bào)。
�。�3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報(bào)，并做到按月結(jié)報(bào)。
15、教職工的各類獎(jiǎng)金、福利、津貼補(bǔ)助等按規(guī)定納入績(jī)效工資計(jì)算，學(xué)校在公務(wù)費(fèi)內(nèi)不再列支。
16、當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的二月底，超過(guò)期限的票據(jù)，會(huì)計(jì)室可不予辦理，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
17、本制度未盡事宜由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
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