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往來帳務管理制度
在日常生活和工作中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編幫大家整理的往來帳務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
一、應收帳款管理
（一）收款方針
1、業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。
2、收款時間：次月13日前。（注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。
3、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。
4、部門人員調動或離職等，部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
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1、未回款處罰
1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；
2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；
3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。
2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；
2）未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；
3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務，專職收款。在3個月之后回款，待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。
3、未回款項不計入業(yè)績。
4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。
6、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
（三）可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現客戶有異常情況，應填寫'可疑客戶報告單'，并建議采取措施。
2、業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫'可疑客戶報告書'，并收集有關證據、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。
4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
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1、業(yè)務款項由部門申請，經過審批后執(zhí)行；
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；
3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。
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1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；
2、現金；
3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。
（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。
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