酒店財務部工作流程

酒店財務部工作流程

成本控制工作流程

一、成本主管工作流程

1、審核每日采購訂單所申購的食品種類是否屬于日采購范圍，其申購數(shù)量是否符合規(guī)定。

2、審核各種申購食品、物品采購申請單的申購數(shù)量是否符合最低庫存需要。

3、匯總編制各種收貨日報、領用日報、費用日報、海鮮月報明細、相關原料及飲品耗用量明細報表、各種宴請報表。

4、每周編制各廚房食品成本周報。

5、對每次宴會進行成本核算，編制宴會成本報表。

6、每月末參加各庫房、廚房的盤點工作，統(tǒng)計盤存數(shù)量與金額，編制月末退庫憑證。

7、根據(jù)各種原始單據(jù)編制會計憑證。

8、根據(jù)會計憑證及相關數(shù)據(jù)編制食品、飲品、香煙等成本報表。

9、定期參加市場調(diào)研活動，審核市場報價。

10、編制食品標準成本卡、飲品標準成本卡。

11、每月根據(jù)各種數(shù)據(jù)編制成本分析。

二、成本審核工作流程

1、對所有收貨單據(jù)的審核，包括：

(1)直撥到各部門食品與物品的收貨單據(jù)的審核。

審核直撥到各廚房每日鮮活品的直撥單，應依據(jù)已審批生效后的日購訂單逐項進行審核。審核直撥單所開據(jù)的日期是否與每日采購訂單的到貨日期一致。審核直撥單所開據(jù)的直撥部門是否與每日采購訂單的申請部門一致。審核直撥單所記錄的供貨商名稱、每日采購單編號是否正確無誤。審核直撥單所開據(jù)的各種食品名稱與單價是否與各部門在每日采購訂單上申購的食品名稱與單價一致。審核直撥單所開具的各種食品數(shù)量是否與各部門在每日采購訂單上申購的食品數(shù)量是否超標。審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計欄計算填寫的是否準確無誤。

審核直撥到各部門物品的直撥單，應依據(jù)已審批生效后的采購申請單逐項進行審核。審核直撥單所記錄的直撥部門、采購單編號、供貨商名稱是否與采購申請單所記載的內(nèi)容一致。審核直撥單所開據(jù)的物品名稱、物品規(guī)格型號、物品單價是否與采購申請單所記錄的內(nèi)容一致。審核直撥單所開據(jù)的物品數(shù)量是否與采購申請單的申購數(shù)量一致，高于申購數(shù)量應及時查明原因，低于申購數(shù)量的物品應同時核查收貨部轉(zhuǎn)交的在途商品明細表。審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計欄計算填寫的是否準確無誤。

(2)入庫食品與物品的收貨單據(jù)的審核，應依據(jù)已審批生效后的采購申請單逐項進行審核。

審核入庫單所記錄的采購申請單編號、供貨商名稱是否與采購申請單所記載的內(nèi)容一致。審核入庫單所開據(jù)的食品和物品名稱、規(guī)格型號、單價是否與采購申請單所記載的內(nèi)容一致。審核入庫單所開據(jù)的食品、物品數(shù)量是否與采購申請單的申購數(shù)量一致，高于申購數(shù)量應及時查明原因，低于申購數(shù)量的物品應同時核查收貨部轉(zhuǎn)交的在途商品明細表。審核入庫單上的驗貨人、收貨人、供貨商的簽字是否齊全。審核入庫單的金額大小寫欄、總計欄的計算填寫是否準確無誤。

2、對退貨單據(jù)的審核

(1)審核退貨單是否附有效退貨申請單。

(2)有效退貨申請單應注明退貨原因，退貨數(shù)量，應由經(jīng)辦人、批準人簽字方可生效。

3、對所有發(fā)貨單據(jù)的審核，包括食品領用單和物品領用單的審核。

(1)審核各種領用單上所記錄的領用部門、領貨時間是否清楚。

(2)審核各種領用單的申請人、批準人、發(fā)貨人、領貨人等簽字是否齊全。

(3)審核各種領用單上所記錄的食品、物品的名稱，規(guī)格型號，需求數(shù)量，發(fā)出數(shù)量是否填寫清楚。

(4)審核已劃封的各種領用單是否有添加項目，如發(fā)現(xiàn)有添加內(nèi)容應及時查明原因是否屬實。

4、對內(nèi)部調(diào)撥單據(jù)的審核，包括食品調(diào)撥單、飲品調(diào)撥單、物品調(diào)撥單的審核。

(1)審核各種調(diào)撥單發(fā)貨部門、收貨部門、發(fā)貨時間、發(fā)貨用途是否填寫清楚。

(2)審核各種調(diào)撥單所記載的食品飲品物品名稱與數(shù)量是否填寫清楚。

(3)審核各種調(diào)撥單的發(fā)貨人，收貨人，審批人的簽字是否齊全。

(4)審核各種調(diào)撥單的附件單據(jù)是否齊全。

5、對報損單據(jù)的審核，包括食品報損單、飲品報損單、物品報損單的審核。

(1)審核各種報損單的報損名稱、報損原因、報損時間、報損數(shù)量是否填寫清楚。

(2)審核各種報損單的報損申請人、批準人簽字是否齊全。

(3)審核各種報損單的附件單據(jù)是否齊全。

6、對各種宴請單據(jù)的審核

(1)根據(jù)由日審轉(zhuǎn)來的宴請賬單，審核各賬單是否附有宴請申請單。

(2)審核宴請申請單是否有效，宴請申請單須經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字方可有效。

(3)審核有效宴請申請單上的各項內(nèi)容，包括宴請時間、人數(shù)、地點、標準是否與賬單及宴請報表的內(nèi)容一致。

7、對海鮮單和各吧臺每日進、銷、存的審核。

(1)審核由日審轉(zhuǎn)來的每日海鮮報告所記錄的賬單號、餐廳名稱、海鮮名稱及數(shù)量是否與賬單內(nèi)容一致。

(2)審核由廚房轉(zhuǎn)來的每日海鮮單所記錄的海鮮名稱、數(shù)量、用途是否齊全。

(3)審核每日海鮮報告及每日海鮮單上是否有廚師長、餐廳經(jīng)理、收銀員的簽字。

(4)根據(jù)領用記錄審核各吧臺填制的飲品報表的領用數(shù)量是否一致。

(5)根據(jù)內(nèi)部調(diào)撥單審核各吧臺填制飲品報表的調(diào)入、調(diào)出數(shù)量是否一致。

(6)根據(jù)吧臺銷售單、宴請統(tǒng)計報表、收銀銷售統(tǒng)計報表審核各吧臺填制飲品報表的銷售數(shù)量是否準確無誤。

(7)完成上述審核后，應審核各吧臺填制的飲品報表的結存數(shù)量是否正確。

8、其它與成本核算有關單據(jù)的審核。

三、成本核算工作流程

1、對每日采購訂單、采購申請單所申購食品、物品的單價進行審核，對其數(shù)量及金額進行核算。

1、按部門、種類核算出各種內(nèi)部調(diào)撥單的金額。

2、按部門、種類核算出各種宴請單的金額。

3、按部門、種類核算出各種報損單的金額。

4、按部門、種類核算出各種海鮮單的金額。

5、按類別核算出各吧臺每日進、銷、存的金額。

應付部工作流程

一、應付主管工作流程

根據(jù)供應商協(xié)議，區(qū)分現(xiàn)結廠家與月結廠家：

現(xiàn)結廠家：

1、采購部將報銷單據(jù)及發(fā)票整理齊全填制報銷憑單，送至應付處審核。

2、應付賬款人員審核無誤后送交財務總監(jiān)及總經(jīng)理批準并簽字。

月結廠家：

1、應付賬款人員每月在規(guī)定時間收取上月各個供貨商結款單據(jù)，根據(jù)供貨協(xié)議與手中留存單據(jù)進行詳細對賬。

2、應付賬款人員收受核對發(fā)票，編制供應商結款明細表連同支票申領憑證交財務總監(jiān)核對審批。

3、財務總監(jiān)將應付賬款人員轉(zhuǎn)來的結款明細表認真檢查無誤后，轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批。

總賬工作流程

一、審核原始單據(jù)并輸入計算機，編制記帳憑證。

二、根據(jù)工程部提供的能源費數(shù)據(jù)分配各部門費用。

三、審核財務各崗位的會計憑單，保證會計科目使用正確。

四、做好每月待攤費用和預提費用的核算工作，并做相應帳務處理。五、同各個會計崗位對賬。

六、月末負責計提各項營業(yè)稅金及附加。

七、如實填報稅單，經(jīng)審核無誤后，交出納辦理付款。

八、計算并辦理各項保險業(yè)務。

九、月末編制會計報表及財務報表說明。

十、負責裝訂保管會計檔案。

十一、負責向財政、稅務、統(tǒng)計等職能機關編報相關報表。

收入審計工作流程

一、審核前臺結算工作

1、檢查前臺收銀員的結賬報表有無遺漏，各種單據(jù)是否齊全。

2、將結賬賬單與報表逐一核對。

3、檢查收銀員為客人所做的"扣減單據(jù)"、"支出單據(jù)"、"雜費單據(jù)"的書寫原因是否準確，合理，簽字權限是否有效。

4、收銀員的現(xiàn)金報告是否與報表相一致。

5、按標準核對房價是否符合標準，不符合標準的是否有有效人批簽。

6、逐筆核對客房酒水、洗衣等賬目內(nèi)容輸入是否正確。

二、審核餐廳結算工作

1、逐一核對餐廳結算單是否齊全，發(fā)票金額與賬單金額是否一致，發(fā)票填寫是否齊全。

2、核對沖賬調(diào)賬有無有效人簽批。

3、檢查餐廳收銀員本班次消耗的賬單是否與結賬報告一致，有無漏號現(xiàn)象，作廢賬單是否保管完整。

4、檢查內(nèi)部賬單是否符合手續(xù)，有無有效簽字人簽批，有無超標現(xiàn)象。

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三、核對并確認所有賬單后，查閱投款記錄，審查投款記錄與收銀員報告是否一致。

四、每天審核工作完畢后，根據(jù)房間總收入報表、前臺收入報表、餐飲及其他收入報表，計算出當天酒店的總收入，編制《營業(yè)收入報表》，主要內(nèi)容包括：

房間總收入及構成;日房間出租情況;餐飲明細收入及匯總;其他收入明細及匯總，月累計情況，年累計情況，完成預算情況等內(nèi)容。

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