財務(wù)考核辦法【優(yōu)選】

　　一、資金管理考核

　�。�1）是否嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目公司資金管理辦法；

　�。�2）是否進(jìn)行了合理的崗位設(shè)置、職能分工；

　�。�3）是否實(shí)行“零現(xiàn)金”管理；

　　（4）收付款手續(xù)、收支流程是否符合規(guī)范要求；

　�。�5）是否存在食堂周轉(zhuǎn)金長期掛賬且未及時與食材供應(yīng)方及時支付款項(xiàng)；

　�。�6）是否存在長期掛賬備用金不清理；

　�。�7）是否存在為了規(guī)避組資管理，化整為零支付，變相采購固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)；

　�。�8）是否存在賬實(shí)不符，長期未達(dá)賬項(xiàng)；

　　（9）是否違規(guī)發(fā)放各類獎金及違規(guī)報銷各項(xiàng)費(fèi)用；

　�。�10）是否存在超額或變相超額支付工程款；

　　（11）是否存在工料機(jī)付款比率明顯失衡；

　�。�12）是否嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行款項(xiàng)支付，預(yù)算執(zhí)行比率須達(dá)60%以上；

　�。�13）是否存在違規(guī)資金挪用。

　　二、資產(chǎn)管理考核

　�。�1）是否嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)新增驗(yàn)收、調(diào)撥、閑置、報廢等管理制度；

　�。�2）是否嚴(yán)格對各類材料進(jìn)行分類管理與保管；

　�。�3）各類資產(chǎn)是否及時規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理；

　�。�4）是否定期對固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料等進(jìn)行盤點(diǎn)，對相關(guān)資產(chǎn)的盤盈、盤虧是否有進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；

　�。�5）是否按規(guī)定對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的折舊或攤銷；

　�。�6）是否發(fā)生重大資產(chǎn)變更（被盜、丟失、權(quán)屬變更等）事項(xiàng)未及時上報。

　　三、稅務(wù)管理考核

　�。�1）是否被稅務(wù)部門行政處罰或被收取滯納金；

　�。�2）是否足額為職工代扣個稅所得稅；

　�。�3）是否存在丟失增值稅專用發(fā)票的情況；

　　（4）是否存在不符合規(guī)范的發(fā)票入賬；

　�。�5）是否進(jìn)行了充分的分包抵稅；

　�。�6）是否進(jìn)行了合理的稅務(wù)籌劃；

　�。�7）是否存在發(fā)票入賬不規(guī)范、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不合理；

　　（8）是否按月對增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行成冊保管；

　　四、農(nóng)民工工資支付管理考核

　�。�1）是否被各級政府部門下發(fā)行政處罰通知書；

　　（2）是否存在農(nóng)民工群體性上訪與維權(quán)事件；

　�。�3）是否存在拖欠一個月以上農(nóng)民工工資；

　�。�4）農(nóng)民工工資代發(fā)資料存檔是否明晰可查；

　�。�5）代發(fā)退單筆數(shù)占總筆數(shù)的比率是否達(dá)到5%以上；

　　（6）是否通過代發(fā)民工工資造成對分包隊(duì)伍形成實(shí)質(zhì)性超付款。

　　五、基礎(chǔ)工作考核

　　（1）憑證附件是否符合各項(xiàng)制度及會計工作規(guī)范要求；

　　（2）是否定期或不定期進(jìn)行銀行存款對賬，并存檔；

　�。�3）債權(quán)債務(wù)是否明晰，是否建立有相關(guān)的管理臺賬；

　�。�4）收入、成本、費(fèi)用等業(yè)務(wù)入賬是否及時，依據(jù)是否充分；

　　（5）各類賬務(wù)處理是否科學(xué)規(guī)范，入賬科目是否合理；

　�。�6）要求上報的各類資料、數(shù)據(jù)，是否及時準(zhǔn)確；

　�。�7）財務(wù)章、私章，各類票據(jù)的管理是否規(guī)范，使用登記是否資料齊全；

　�。�8）個人卡使用是否嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，是否做到�？▽Ｓ�；

　�。�9）各類報表數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確，上報是否及時，各類會計賬簿是否按時裝訂成冊妥善保管；

　�。�10）會計工作交接手續(xù)是否齊全，財務(wù)人員休假是否有相應(yīng)的臨時交接記錄；

　　六、分值分布及評分標(biāo)準(zhǔn)

　�。�1）分值分布：

　　資金管理30分，資產(chǎn)管理20分，稅務(wù)管理12分，農(nóng)民工工資支付管理18分，基礎(chǔ)工作20分。

　　（2）評分標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、資金管理考核共13項(xiàng)，1—12項(xiàng)為2.5分/項(xiàng)，扣完為止，出現(xiàn)第13項(xiàng)約定事項(xiàng)，本次考核直接判定為不及格；

　　2、資產(chǎn)管理考核共6項(xiàng)，1—5項(xiàng)為4分/項(xiàng)，扣完為止，出現(xiàn)第6項(xiàng)約定事項(xiàng)，本次考核直接判定為不及格；

　　3、稅務(wù)管理考核共8項(xiàng)，每項(xiàng)1.5分，扣完為止；

　　4、農(nóng)民工工資支付管理考核共6項(xiàng)，每項(xiàng)3分，扣完為止。

　　5、基礎(chǔ)工作考核共10項(xiàng)，每項(xiàng)2分，扣完為止。

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