材料會計崗位說明書精選范文

　　材料會計工作很繁瑣!接下來是YJBYS小編為大家精心搜集的，歡迎大家參考借鑒，希望可以幫助到大家!

　　篇一：材料會計崗位說明書

　　(一) 計劃

　　(1)根據新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作; (2)做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系; (3)做好每月監(jiān)督材料入庫的工作，對所購材料進行對賬，并對采購人員 采購申請及入庫情況進行對賬，

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。 (4) 財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率; (5)完成領導臨時交辦的其他工作。

　　(二)報告

　　根據每月和供應商對好的賬務，以及往來明細賬對每月所購的材料賬款 做出書面報表，報財務經理審核。并在審核合格后報總經理批款。

　　(三)檢查

　　1、材料采購的實物與發(fā)票不同步�？上扔脮汗纼r入賬，待正式票收到后再將暫估價

　　對材料入 庫的監(jiān)督沖出，按發(fā)票重新登賬;也可先不登記，待票到后一并登記。這主要取決 于發(fā)票滯后的時間。

　　2、材料計價。主要有先進先出、加權平均和個別計價等方法，不論選擇哪 種方法，已經確定后不能輕易改變，否則成本缺乏可比性。

　　3、材料賬的稽核。企業(yè)要求會計定期與庫管對賬，核對會計賬與庫管賬的 一致，計價的一致，并進行調賬(數量與價格) 。這也就是人們常說的“賬 賬相符”。

　　4、實物盤點。一般每月月末應對材料進行盤點，如果材料較多交雜也可以 抽查，抽查出有問題的再逐一清點，抽查比例不能低于 20%。會計要及時對 材料盤盈盤虧進行處理。新準則規(guī)定，材料不論盤盈還是盤虧都在管理費用 處理。這也就是人們常說的“帳物相符”。

　　5、如果采用計劃成本核算材料成本，材料成本差異科目需要定期核對與調 整，以保證其真正差異不是太大。

　　(四)評價 時性、 準確性

　　(五) 匯報

　　對財務日常工作中出現的重大異常問題及時向上級領導匯報。

　　(六)業(yè)務

　　1. 會同相關部門制定存貨的計量檢驗、收支、領退、保管核算、盤點清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責任，加強管理。

　　2. 審核匯編存貨采購計劃、控制存貨采購成本，制定存貨儲備定額，提高儲備資金利用 率，

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　　3. 負責存貨的日常明細核算和有關業(yè)務結算，按存貨保管地點、類別、品種、規(guī)格、登 記明細賬，按成本核算的要求編制存貨的進、出匯總表，進行賬務處理工作。

 

　　篇二：材料會計崗位說明書

　　1、采購入庫

　　單據審核包括如下內容： 審核發(fā)票、 銷貨單位出庫單據 (如需付現金應有現金收據，現金收據要有現金收訖章或財 務專用章或者購買商品貨主的身份證復印件同時復印件上要 注明所購買的商品已經金額并確認簽字) 、繳庫單、請購單、 購銷協議、內部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上 的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報銷(費用類和 固定資產類不用入庫)還要注意一下幾點：

　　(1)單據抬頭應該一致;

　　(2)發(fā)票真實、印章清晰;

　　(3)品名規(guī)格型號、數量核對一致;

　　(4)實際采購數量和請購單差異較大的須補請購單;

　　(5) 單品采購超過 2000 元需要購銷協議， 單品采購超 過 5000 元還需要分公司內部評審， 單品采購超過 1 萬元還需 要總部評審;

　　(6)看系統(tǒng)采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時入 對應科目;單據審核并簽字后轉交主辦會計和分公司總經理簽字后就 可以報賬了。

　　2、維護發(fā)票

　　(1)錄入材料采購憑證時，如果取得了增值稅專用發(fā)票， 則借方原材料為不含稅價，并錄入應交稅金進項稅分錄;按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會出現錯誤。 一張繳庫單對應一張系統(tǒng)采購入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報賬時可能幾張繳庫單一并報賬， 在錄入憑證時登記為一張會計憑 證，此時應對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一 致。

　　(2)發(fā)票從采購入庫單生成，根據經審核后的單價、金額進 行修改;

　　(3)材料采購未入庫直接入費用的業(yè)務用友系統(tǒng)沒有采購 入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計憑證。部門輔助核算按材 料或者費用使用、發(fā)生歸屬進行歸集。

　　<1>、維護發(fā)票的金額必須和做憑證的金額一致

　　<2>、價格查詢單價以不高于歷史最高單價稽核，主要參照最近一次采 購價格。審核完畢在“審核人”處簽字。

　　3、制單

　　正常要先維護發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護發(fā)票。

　　4、入庫單審核

　　每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯與系統(tǒng)采購入庫單核 對。根據庫管的業(yè)務熟練程度前期可以縮短周期，時間長后可以 延長周期。核對項目包括：金額、數量、名稱、供應商廠家。

　　5、出庫單審核

　　每周從庫管處拿回 《出庫單》 其中一聯與系統(tǒng)采購出庫核對。 根據庫管的業(yè)務熟練程度前期可以縮短周期， 時間長后可以延長 周期。核對：名稱、數量、領用部門、收發(fā)類別。

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