報賬流程及財(cái)務(wù)制度介紹

　　日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)活動費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等，

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。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第一條費(fèi)用報銷的一般流程:

　　報銷人整理報銷單據(jù)并填寫費(fèi)用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。

　　第二條差旅費(fèi)報銷流程：

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

　　3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財(cái)務(wù)備案)，短途出差自行到車站購票。

　　4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審核，董事長審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支，

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　　第三條電話費(fèi)、水電費(fèi)報銷流程

　　1、固定電話費(fèi)：辦公室的固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，門店電話費(fèi)由區(qū)域經(jīng)理按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　2、門店在報銷水、電費(fèi)由區(qū)域經(jīng)理按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇水電費(fèi)異常變動情況應(yīng)到供水及供電公司查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。。

　　第四條交通費(fèi)報銷流程

　　1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

　　2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3. 員工持審批后的報銷單到財(cái)務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第五條 辦公費(fèi)、低值易耗品報銷流程

　　1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

　　第六條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、業(yè)務(wù)活動費(fèi)報銷流程

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