某公司暫借款管理制度

　　某公司暫借款管理制度

　　第一章 總 則

　　第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本制度，

某公司暫借款管理制度

　　第二章 管理范圍

　　第二條 暫借款是指因特殊用途的'臨時性借款，包括：

　　1. 差旅費借款;

　　2. 零星購物借款;

　　3. 其他臨時性借款。

　　第三章 借款程序和標準

　　第三條 對因公出差：

　　1. 需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;

　　2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;

　　3. 到財務部領款;

　　4. 財務部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。

　　第四條 對零星購物借款：

　　1. 由采購部門作出書面采購計劃;

　　2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;

　　3. 到財務部領款;

　　4. 財務部以采購請款單為借款依據(jù)。

　　第五條 一般零星購物借款限額為 元(如2000元)，駕駛員、采購主管可領取定額借款(備用金)，定額標準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準，

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　　第六條 對個人臨時性借款：

　　1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給;有借款尚未還清者，一律不準再借。

　　2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。

　　3. 經(jīng)各級主管簽批。

　　4. 到財務部以請款單作為借款還款依據(jù)。

　　第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。

　　第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準可辦理信用卡。

　　第九條 暫借款還款、報銷期限：

　　1. 對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費;

　　2. 對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后5天內報銷;

　　3. 對領用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;

　　4. 對個人借款，最長不超過2個月還款。

　　第十條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。

　　第四章 監(jiān)督和處罰

　　第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節(jié)輕重追究責任。

　　第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

　　第五章 附 則

　　第十三條 本制度由財務部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。

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