有關(guān)會計(jì)年終工作總結(jié)模板7篇
總結(jié)是指對某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗(yàn)或情況加以總結(jié)和概括的書面材料，通過它可以全面地、系統(tǒng)地了解以往的學(xué)習(xí)和工作情況，讓我們好好寫一份總結(jié)吧。那么總結(jié)應(yīng)該包括什么內(nèi)容呢？以下是小編幫大家整理的會計(jì)年終工作總結(jié)7篇，僅供參考，大家一起來看看吧。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇1
一、20xx年度工作
20xx年度，協(xié)會在抓好政治學(xué)習(xí)、搞好廉政建設(shè)、加深對“十六大”會議精神理解的基礎(chǔ)上，認(rèn)真貫徹落實(shí)省財(cái)政工作會議精神，以“鼓勵中介機(jī)構(gòu)發(fā)展，邊發(fā)展邊規(guī)范，以規(guī)范促發(fā)展；加強(qiáng)監(jiān)督，寓管理于服務(wù)之中”為指導(dǎo)思想，緊緊圍繞“行業(yè)誠信建設(shè)”這一中心，采取多種措施促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展，扎實(shí)有效的開展了各項(xiàng)工作，并全面完成了廳“青財(cái)函字[20xx]51號”文件下達(dá)的工作任務(wù)。現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)了行業(yè)自律性管理體制工作
在協(xié)會行政職能交接后，20xx年度協(xié)會重點(diǎn)工作是依據(jù)“法律規(guī)范、政府監(jiān)督、行業(yè)自律”的原則，建立“自我監(jiān)督、自我管理和自我協(xié)調(diào)”的組織制度和運(yùn)行機(jī)制。按照廳領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于在注冊會計(jì)師管理方面拿出幾條操作辦法的批示，在加強(qiáng)內(nèi)部懲戒、執(zhí)業(yè)人員維權(quán)和執(zhí)業(yè)人員申訴工作管理的基礎(chǔ)上，及時(shí)出臺了會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量內(nèi)部檢查辦法，同時(shí)建立了事務(wù)所執(zhí)業(yè)的報(bào)備制度，促使了行業(yè)自律性管理體制的落實(shí)。
（二）落實(shí)了《**省注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)誠信建設(shè)實(shí)施意見》
該辦法自03年推行以來，得到了廣大行業(yè)同仁的積極擁護(hù)，搞好誠信建設(shè)符合事務(wù)所的執(zhí)業(yè)原則和維護(hù)社會公眾的利益，所以20xx年協(xié)會堅(jiān)持以“誠信建設(shè)為主線”不動搖，以張光榮廳長關(guān)于鼓勵發(fā)展中介機(jī)構(gòu)的工作思路不變的指導(dǎo)思想，把行業(yè)誠信建設(shè)的這一工作思路具體體現(xiàn)在了注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師的考試、培訓(xùn)、注冊、監(jiān)管、標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、技術(shù)指導(dǎo)等具體工作之中，并在年內(nèi)建立起了誠信檔案制度，切實(shí)把誠信建設(shè)落到了實(shí)處。
�。ㄈ┮�(guī)范事務(wù)所內(nèi)部管理制度、加強(qiáng)從業(yè)人員的管理
建立健全會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制是關(guān)系到行業(yè)發(fā)展前途的大事，是提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量和保障事務(wù)所永續(xù)發(fā)展的前提。20xx年協(xié)會帶領(lǐng)全行業(yè)樹立起以人為本、從嚴(yán)治所的管理理念，堅(jiān)持以尊重人為出發(fā)點(diǎn)、以發(fā)展人為目標(biāo)，倡導(dǎo)尊重人、理解人、關(guān)心人、激勵人、發(fā)展人的作風(fēng)，積極創(chuàng)造了一種凝聚、培養(yǎng)、關(guān)心人的工作環(huán)境和寬松的工作氛圍，在全行業(yè)初步建立起了一個進(jìn)取、激勵、公平的用人機(jī)制。增強(qiáng)了事務(wù)所的凝聚力，培養(yǎng)注冊會計(jì)師后續(xù)人才。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)制度建設(shè)，抓好注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師后續(xù)教育培訓(xùn)工作
搞好培訓(xùn)工作是提高事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的前提，協(xié)會在年初工作計(jì)劃中就把培訓(xùn)工作列為全年的工作重點(diǎn)之一。為搞好后續(xù)教育培訓(xùn)工作，協(xié)會采取了多種措施：一是切實(shí)落實(shí)好培訓(xùn)制度，將培訓(xùn)工作同注冊會計(jì)師年檢工作有機(jī)結(jié)合起來，對未完成培訓(xùn)課時(shí)的注冊會計(jì)師在年檢時(shí)堅(jiān)決不予以通過；二是協(xié)會為支持州縣事務(wù)所的培訓(xùn)，決定州縣事務(wù)所學(xué)員的食宿費(fèi)由協(xié)會負(fù)擔(dān)，多方面調(diào)動事務(wù)所參加培訓(xùn)的積極性；三是嚴(yán)格課堂紀(jì)律，實(shí)行點(diǎn)名制度，保證培訓(xùn)取得預(yù)期效果。通過采取上述手段，有力的保證了培訓(xùn)工作的順利進(jìn)行。
為了搞好培訓(xùn)工作，協(xié)會通過中國注冊會計(jì)師協(xié)會從中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海國家會計(jì)學(xué)院選派優(yōu)秀教師擔(dān)任師資，分別講授了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、小規(guī)模企業(yè)報(bào)表審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制、注冊會計(jì)師法律責(zé)任及案例分析、司法會計(jì)的理論與實(shí)務(wù)和塑造高效團(tuán)隊(duì)和職業(yè)道德建設(shè)等內(nèi)容，培訓(xùn)內(nèi)容既與注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)操作緊密聯(lián)系，具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性，又緊扣行業(yè)形勢，深入淺出的闡述了當(dāng)前注冊會計(jì)師行業(yè)發(fā)展中存在的問題和發(fā)展趨向，參加培訓(xùn)的學(xué)員，尤其是各事務(wù)所的主任會計(jì)師深感受益匪淺。授課老師高水平的理論闡述和精彩的案例分析，得到了學(xué)員的好評。
搞好培訓(xùn)工作，是協(xié)會適應(yīng)形勢，提高服務(wù)水平邁出的堅(jiān)實(shí)一步。今后，隨著中注協(xié)遠(yuǎn)程教育網(wǎng)絡(luò)的開通，培訓(xùn)方式將有大的改變，協(xié)會將適時(shí)轉(zhuǎn)變培訓(xùn)思路，調(diào)整培訓(xùn)方案，進(jìn)一步為會員做好服務(wù)工作，并將執(zhí)業(yè)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)工作做為一項(xiàng)主要工作來抓。
（五）切實(shí)做好注冊會計(jì)師考試工作
按照財(cái)政部注冊會計(jì)師考試委員會“嚴(yán)肅紀(jì)律、嚴(yán)格要求、精心準(zhǔn)備、萬無一失”的要求，在財(cái)政廳領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和注冊會計(jì)師協(xié)會全體工作人員的共同努力下，我省20xx年度注冊會計(jì)師考試工作圓滿結(jié)束。在考試組織方面：一是財(cái)政廳成立了以主管廳長為主任的 “**省財(cái)政廳第十三屆注冊會計(jì)師考試委員會”（以下簡稱“考委會”）及其下設(shè)的**省財(cái)政廳注冊會計(jì)師考試委員會辦公室（以下簡稱“考辦”），考辦設(shè)在省注冊會計(jì)師協(xié)會，并明確考委會及考辦職責(zé)，以便各司其職；二是報(bào)名工作開始之前，在《**日報(bào)》、《西海都市報(bào)》等省內(nèi)主要宣傳媒體上發(fā)布報(bào)名廣告，提高宣傳力度；三是加強(qiáng)對考辦工作人員的培訓(xùn)，在報(bào)名工作中分工明確，職責(zé)到位，提高每一個工作人員的事業(yè)心和責(zé)任感。
在考試實(shí)施方面，為了保證考試萬無一失。一是認(rèn)真選聘監(jiān)考人員，在考試舉行之前，認(rèn)真培訓(xùn)監(jiān)考人員學(xué)習(xí)考試操作規(guī)程，保證監(jiān)考工作的嚴(yán)肅性；二是各項(xiàng)工作嚴(yán)格按照《關(guān)于做好20xx年度注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試實(shí)施工作的通知》（財(cái)考辦[20xx]154號）要求辦理，環(huán)環(huán)相扣，沒有出現(xiàn)差錯。
高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，保證考場紀(jì)律。為維護(hù)國家考試的社會信譽(yù)，省保密局的領(lǐng)導(dǎo)自始至終參與了今年的注冊會計(jì)師考試工作，從試卷的出庫、分發(fā)到試卷的密封、回收、入庫，都有保密局的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督，一方面促進(jìn)了我們工作的規(guī)范性，另一方面也保證了考試的嚴(yán)肅性。
考試期間考場秩序良好，應(yīng)試人員遵守考場紀(jì)律，沒有發(fā)現(xiàn)違紀(jì)、作弊等現(xiàn)象；考場監(jiān)考人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，各項(xiàng)工作都能按照考試操作規(guī)程要求進(jìn)行。
�。┱J(rèn)真做好注冊管理和年檢工作，搞好隊(duì)伍建設(shè)
進(jìn)一步完善注冊管理制度，組織開展了對事務(wù)所和注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的年檢，將個人資格年檢和機(jī)構(gòu)年檢相結(jié)合、與后續(xù)教育培訓(xùn)相結(jié)合、與人事檔案管理相結(jié)合，進(jìn)而加強(qiáng)從業(yè)人員管理，以達(dá)到搞好隊(duì)伍建設(shè)的目的。
�。ㄆ撸├^續(xù)凈化注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)環(huán)境
行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境在最近幾年逐漸好轉(zhuǎn)，但行政干預(yù)、壓價(jià)收費(fèi)、給予客戶回扣，部分執(zhí)業(yè)人員不遵守職業(yè)道德、出具虛假驗(yàn)資、審計(jì)報(bào)告等不正當(dāng)競爭現(xiàn)象仍然存在，嚴(yán)重干擾了正常的中介服務(wù)市場。對此，協(xié)會加強(qiáng)了與省紀(jì)委等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)，力爭在明年開展一次執(zhí)業(yè)環(huán)境的清理整頓行動，對遵守道德、誠信為本的事務(wù)所營造一個公平、寬松的執(zhí)業(yè)環(huán)境。
�。ò耍┩瓿闪巳〗�(jīng)濟(jì)鑒證類社會中介機(jī)構(gòu)的清理整頓脫鉤改制工作
20xx年我省經(jīng)濟(jì)鑒證類社會中介機(jī)構(gòu)的清理整頓脫鉤改制工作穩(wěn)步推進(jìn)，截至目前，全省27家需要清理整頓和脫鉤改制的經(jīng)濟(jì)鑒證類社會中介機(jī)構(gòu)的脫鉤改制材料基本上報(bào)送完備，審查驗(yàn)收工作也基本完成，將在年底之前向社會公布完成脫鉤改制的社會中介機(jī)構(gòu)名單，至此此項(xiàng)工作將得以全面完成。
�。ň牛榱诉M(jìn)一步推動會計(jì)師事務(wù)所的發(fā)展壯大，提升注冊會計(jì)師行業(yè)形象，我們在給中介機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好執(zhí)業(yè)環(huán)境、促使提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量的同時(shí)，經(jīng)過積極努力，調(diào)整了會計(jì)師事務(wù)所收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這將對會計(jì)師事務(wù)所的發(fā)展與壯大提供根本性的保證。
20xx年廳里下達(dá)給協(xié)會的工作目標(biāo)雖已完成，但是也存在許多的問題和不足。存在的問題有協(xié)會自身班子弱的問題，也有會計(jì)師事務(wù)所自身發(fā)展不規(guī)范的問題，更有整個社會執(zhí)業(yè)環(huán)境的問題。對于這些問題，我們將根據(jù)光榮廳長在傳達(dá)省委常委會精神會議上強(qiáng)調(diào)的“結(jié)合財(cái)政部相關(guān)精神，認(rèn)真思考，進(jìn)一步明確明年的工作思路，安排好明年工作”的要求，進(jìn)一步對一些問題作深入研究，找出問題的關(guān)鍵所在，切實(shí)做好20xx年的工作。
二、20xx年度工作安排
�。ㄒ唬┳ズ眯袠I(yè)誠信建設(shè)，維護(hù)行業(yè)執(zhí)業(yè)形象
落實(shí)貫徹好《**省注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)誠信建設(shè)實(shí)施意見》是協(xié)會長期重點(diǎn)工作。這不僅符合會計(jì)師（資產(chǎn)評估）事務(wù)所執(zhí)業(yè)原則的需要，更能體現(xiàn)注冊會計(jì)師（資產(chǎn)評估）行業(yè)維護(hù)社會公眾利益以及體現(xiàn)行業(yè)形象的需要。所以，協(xié)會將堅(jiān)定不移地把行業(yè)誠信建設(shè)的這一工作貫徹好、落實(shí)好！并具體體現(xiàn)在注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師的考試培訓(xùn)、注冊、年檢管理、業(yè)務(wù)監(jiān)管、行業(yè)懲戒、標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、技術(shù)指導(dǎo)、行政審批等工作之中。
（二）規(guī)范會計(jì)師（資產(chǎn)評估）事務(wù)所內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)執(zhí)（從）業(yè)人員的管理
建立健全會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理機(jī)制是關(guān)系到行業(yè)發(fā)展前途的大事，是提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量和保障事務(wù)所永續(xù)發(fā)展的前提。20xx年協(xié)會將繼續(xù)帶領(lǐng)全行業(yè)樹立以人為本、從嚴(yán)治所的理念，堅(jiān)持以尊重人為出發(fā)點(diǎn)、以發(fā)展人為目標(biāo)，倡導(dǎo)尊重人、理解人、關(guān)心人、激勵人、發(fā)展人的作風(fēng)，積極創(chuàng)造一種凝聚、培養(yǎng)、關(guān)心人的工作環(huán)境和融洽的工作氛圍，在全行業(yè)建立并鞏固一個進(jìn)取、激勵、公平的用人機(jī)制。協(xié)會將通過加強(qiáng)執(zhí)（從）業(yè)人員的誠信檔案和人事檔案管理等工作來實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)。
�。ㄈ┙⑿袠I(yè)自律公約、落實(shí)會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)報(bào)備制度
在目前的執(zhí)業(yè)環(huán)境下，制定行業(yè)自律公約是非常必要的一項(xiàng)工作。20xx年協(xié)會將制定出包括收費(fèi)價(jià)格在內(nèi)的行業(yè)自律公約，以此遏制不平等競爭、壓價(jià)收費(fèi)等不正�，F(xiàn)象的蔓延，致力于提高會計(jì)師事務(wù)所的自身素質(zhì)。與此同時(shí)，實(shí)行業(yè)務(wù)報(bào)備制度，把可能出現(xiàn)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題解決在萌芽之中，使事務(wù)所執(zhí)業(yè)行為朝著科學(xué)、健康、規(guī)范的方向發(fā)展。另外，建立起政府——協(xié)會——中介機(jī)構(gòu)之間的溝通渠道，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與相關(guān)部門溝通，維護(hù)事務(wù)所的合法權(quán)益。
（四）幾項(xiàng)具體工作
1、開展會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的復(fù)查工作，7月初做好有關(guān)所停業(yè)整頓情況的審查工作，在9、10月份繼續(xù)按照中注協(xié)、中評協(xié)的要求開展事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。
2、做好注冊會計(jì)師（資產(chǎn)評估師）考試報(bào)名及按照“三嚴(yán)一�！钡囊髮�(shí)施好考試工作；加強(qiáng)執(zhí)（從）業(yè)人員的培訓(xùn)和后續(xù)教育工作，并完善培訓(xùn)和后續(xù)教育制度，在7—8月份繼續(xù)舉辦全省執(zhí)（從）業(yè)人員后續(xù)教育培訓(xùn)班；并根據(jù)中注協(xié)的要求適時(shí)舉辦遠(yuǎn)程教育視頻（同步學(xué)習(xí)）培訓(xùn)班；組織安排事務(wù)所主任會計(jì)師、部門經(jīng)理和業(yè)務(wù)骨干參加三個國家會計(jì)學(xué)院的培訓(xùn)工作。
3、搞好“注冊兩師”的年檢工作，指導(dǎo)被撤銷的格爾木誠信所的終止清算、人員安排以及被延期的**江源、西寧振青事務(wù)所的規(guī)范運(yùn)作工作。
4、清理掛名、未參加后續(xù)教育培訓(xùn)的執(zhí)業(yè)人員；清理事務(wù)所擅自違規(guī)設(shè)立業(yè)務(wù)代辦點(diǎn)以及亂設(shè)分所的現(xiàn)象；及時(shí)清理對已設(shè)分支機(jī)構(gòu)但執(zhí)業(yè)人員不到位或委托他人招攬業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。
5、加強(qiáng)非執(zhí)業(yè)人員和一般從業(yè)人員的檔案管理，利用網(wǎng)絡(luò)資源建立非執(zhí)業(yè)會員的基本信息，保證將行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和信息資料分發(fā)到每一個非執(zhí)業(yè)會員的手中。同時(shí)加強(qiáng)一般從業(yè)人員的檔案管理，督促事務(wù)所遵守勞動法律法規(guī)，為一般從業(yè)人員建立“三金”等生活保障制度，不得隨意解除勞動合同，保障其合法權(quán)益。
6、繼續(xù)做好《**注協(xié)信息》的編輯和發(fā)行工作，在提高刊物質(zhì)量的同時(shí)，加大行業(yè)宣傳力度，使之成為宣傳**注冊會計(jì)師的一個文明窗口。
7、召開協(xié)會換屆大會，保證各項(xiàng)議程圓滿完成；表彰行業(yè)先進(jìn)集體和優(yōu)秀個人，調(diào)動執(zhí)（從）業(yè)人員搞好工作的積極性。辦好全行業(yè)執(zhí)（從）業(yè)人員運(yùn)動會，活躍執(zhí)（從）業(yè)人員文化生活，增強(qiáng)行業(yè)凝聚力。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇2
大家好!在各級行的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在各位同事的配合下，一年來，我能緊緊圍繞省行24項(xiàng)履職要求，著重在業(yè)務(wù)經(jīng)營、窗口建設(shè)、基礎(chǔ)管理和財(cái)務(wù)核算上下功夫，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)全體同仁恪盡職守、努力工作，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)�，F(xiàn)將一年來本人的主要履職情況向大家匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)管理會議精神狠抓會計(jì)內(nèi)控建設(shè)
作為副行長兼會計(jì)主管，我的壓力很大。為從根本上解決困擾我行的基礎(chǔ)管理較差，內(nèi)部控制力弱的的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會計(jì)基礎(chǔ)管理工作會議。認(rèn)真查找了我行會計(jì)基礎(chǔ)管理方面存在的問題，深入分析了問題存在的原因，提出、制定了提高我行會計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。作為會計(jì)出納部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)管理工作會議精神作為首要任務(wù)和履職工作的切入點(diǎn)，并從以下幾個方面開展了工作：
1、以抓《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在年初會計(jì)基礎(chǔ)管理工作會議上簽訂的責(zé)任書的落實(shí)為契機(jī)，把各部室的負(fù)責(zé)人、臨柜柜員、內(nèi)勤主任、監(jiān)管員以及辦公室等相關(guān)職能部門納入會計(jì)內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，內(nèi)控管理層次得到顯著提升。
2、堅(jiān)持按月組織開展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。會計(jì)監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。盡管面臨各種各樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每月對營業(yè)部進(jìn)行一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責(zé)任人有處理。
從已經(jīng)結(jié)束前十個月的檢查監(jiān)管情況來看，累計(jì)查出問題37個次，絕大部分問題得到整改或改善，處理或建議處理責(zé)任人2人次，其中扣發(fā)考核性工資4人次，扣款金額400元。我始終把實(shí)質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管，我行的會計(jì)內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。
3、堅(jiān)持突擊輪崗帶班制度，充分發(fā)揮會計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。一是能促使各崗都能熟悉掌握不同崗位的業(yè)務(wù)操作，提高操作技能，另一方面讓柜員自己互查，在離崗交接時(shí)顯現(xiàn)隱性問題，創(chuàng)新防范風(fēng)險(xiǎn)的手段。我每月會不定期突擊要求員工臨時(shí)休假，然后自己臨柜代班。
今年來我已經(jīng)累計(jì)代班23天，涉及柜面所有崗位。通過崗位輪換和全日制代班，已發(fā)現(xiàn)糾正涉及印鑒管理、借據(jù)管理、賬簿記載、檔案歸檔等方面共12處問題。通過調(diào)看監(jiān)控錄像觀察臨柜人員的操作程序是否合規(guī)，每周調(diào)看監(jiān)控工作的加強(qiáng)和持續(xù)，直接促進(jìn)了我行臨柜人員工作效率的提高，規(guī)避了操作風(fēng)險(xiǎn)，更重要的是對會計(jì)人員產(chǎn)生了一種持續(xù)、強(qiáng)大的監(jiān)督和威懾作用。
4、注重提高副行長兼會計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力。副行長兼會計(jì)主管履職到位與否，是會計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。一年來，我認(rèn)真履行副行長兼會計(jì)主管職責(zé)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，分析內(nèi)控形式，學(xué)習(xí)新的文件精神，研究解決管理中存在的實(shí)際問題。以會帶訓(xùn)，不斷提高副行長兼會計(jì)主管的履職能力。
二、履行崗位職責(zé)積極參與全行經(jīng)營管理
一年來，我能積極參與全行內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，自覺維護(hù)班子團(tuán)結(jié)，協(xié) 定“四優(yōu)”黨員爭創(chuàng)計(jì)劃。三是做好全行財(cái)務(wù)狀況分析調(diào)研及經(jīng)營利潤測算，分析將會影響到全行經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)完成的因素，向行長提出自己的看法和建議，為全行經(jīng)營獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。四是積極參與全行業(yè)務(wù)營銷。截止10月末，我行存款日均余額0000萬元、中間業(yè)務(wù)收入0000萬元，比同期分別上升27%、39.2%，國際業(yè)務(wù)更是取得歷史性突破，存款余額達(dá)到了25萬美元，提前完成全年任務(wù)。五是積極投入非現(xiàn)金結(jié)算。今年秋季以來，在原有工行網(wǎng)銀的基礎(chǔ)上，又開通了信用聯(lián)社網(wǎng)上銀行，為售糧農(nóng)戶辦理了工行pos機(jī)及聯(lián)社的“一***”，秋季收購全面實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算。
三、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)創(chuàng)建文明規(guī)范窗口
今年以來，我一直將內(nèi)塑隊(duì)伍素質(zhì)，外樹窗口形象，創(chuàng)建行業(yè)品牌作為重點(diǎn)工作來抓，主要表現(xiàn)為：
一是建立獎懲制度，樹立積極的農(nóng)發(fā)行新風(fēng)。
開展創(chuàng)建行業(yè)品牌活動以來，我明確了考核標(biāo)準(zhǔn)和落實(shí)檢查監(jiān)督措施，形成嚴(yán)格的獎罰制度。創(chuàng)新出臺《營業(yè)窗口文明服務(wù)規(guī)范考核辦法》，設(shè)立“周服務(wù)之星”、“月文明之星”、“季規(guī)范之星”、“業(yè)務(wù)精英獎”等，對客戶口碑好、業(yè)務(wù)技能強(qiáng)、服務(wù)質(zhì)量高的員工進(jìn)行特別獎勵。
二是發(fā)揮窗口作用，全員倡導(dǎo)職業(yè)文明。
在窗口環(huán)境建設(shè)上切實(shí)做到“形象統(tǒng)一規(guī)范”、“設(shè)備使用正常”、“環(huán)境整潔宜人”、“服務(wù)設(shè)施到位”、“宣傳醒目規(guī)范”;在禮儀形象中嚴(yán)格執(zhí)行“著裝統(tǒng)一規(guī)范”、“形象整潔大方”、“行動文明得體”;要求員工貫徹執(zhí)行“三好一提高”，即：服務(wù)好、態(tài)度好、業(yè)務(wù)好，提高辦事效率的服務(wù)宗旨。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇3
終于，年前工作收尾，立刻輕松了許多。很少寫自己的工作，有些枯燥且難以言說。這兩天，特別想寫寫關(guān)于決算，也算是總結(jié)。
不是會計(jì)專業(yè)，也不愿意問為什么要做年終決算，只要是應(yīng)該做的事兒，認(rèn)真做好，力求高效就OK。學(xué)校財(cái)務(wù)人員有會計(jì)證的不多，提起決算就心生怯意者不少。其實(shí)，想來真的不難。
我以為，決算就是把一年來的賬過一遍，換成表格的形式再現(xiàn)。主表12個，確切地說是17個；附表8個，填報(bào)說明表15個，且表與表之間關(guān)聯(lián)甚密，一個數(shù)字有誤，可能就出現(xiàn)幾十個錯誤提示，讓人頭大。但坐下來細(xì)看，無非就是收入、支出和資產(chǎn)三個方面。
決算的重要前提是記好賬，做到不難。雖然非專業(yè)出身，但我們可以問，可以參考，加上培訓(xùn)，還有一本書，應(yīng)付學(xué)校的賬足夠用了。這個做不好，就是自己不夠用心了，不用報(bào)怨其他。賬要在心里，每一筆錢要做到心中有數(shù)，畢竟，支付也出自會計(jì)之手。當(dāng)然，年終對賬會出現(xiàn)小問題，調(diào)整就是了。
只要賬記得清楚明了，決算就成功了一半。萬一年底賬的科目有誤，只要支出與財(cái)政對上，可以依據(jù)對賬單先做決算，否則，就跟不上步伐。
決算開始。
我習(xí)慣把各個科目下的收入列出來，然后看著電子賬分科目把各種支出抄到紙上，比如工資、津貼、辦公費(fèi)、電費(fèi)等，列完之后，再加一遍，保證對著總數(shù)，就萬無一失了。兩張紙就可以搞定，簡單、清楚，不用翻看余額表。而且，為決算之后的教育經(jīng)費(fèi)做準(zhǔn)備。一舉兩得，何樂而不為？
這樣，填表就輕松了。主表03是收入表，可以先填，也可以放后面填，記著含本年所有收入，列要搞清楚。
填05－1“支出明細(xì)表”，對著紙上的數(shù)字，按著科目和類別把所有支出列上，含財(cái)政補(bǔ)助和非財(cái)政補(bǔ)助支出哦。填完，對合計(jì)數(shù)，如果無誤，證明支出填列沒有問題。然后，可以填08－1財(cái)政補(bǔ)助支出明細(xì)表，只用填財(cái)政補(bǔ)助支出部分，看清楚自己紙列的支出類別。依然要核對支出總數(shù)。如果單位只有財(cái)政補(bǔ)助支出，這兩張表完全一樣。
支出填完，確保正確，工作就完成了一半啦。然后是07表，支出已經(jīng)自動生成，只需把財(cái)政補(bǔ)助收入填上去，紙上已經(jīng)列出，填完記得和對賬單再核對一遍。否則，找問題難。這張表牽扯到結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，年末的數(shù)對賬單上有，要看清楚科目。年初數(shù)要注意，如果有收回的資金，年初數(shù)就得手動改。改完還要改主表12，附表2和CS1、2兩張表，體現(xiàn)年初數(shù)改變原因。
接著是02收入支出表，與07方法一樣，只是所以收入支出，年初、年末結(jié)余，收支結(jié)余填過后還要把結(jié)余或放“結(jié)余分配”或是“年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余”列，否則，表會有錯誤提示。
01和01－1表的決算根據(jù)支出和收入表自動生成，預(yù)算數(shù)得自己按年初預(yù)算填報(bào)，看清楚哦，01是收入支出總表，－1是財(cái)政收入支出表，對應(yīng)關(guān)系不一樣。也就是01對應(yīng)02、05表，01－1對應(yīng)07、08表。
理順關(guān)系是做好表的重要前提，一定要頭腦清醒再開始，畢竟，調(diào)表比填表要難得多。
主表12其實(shí)就是我們會計(jì)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表，只要記賬正確，這個表就直接照搬負(fù)債表的數(shù)字就可以，沒有技巧。唯一需要注意的是看清楚，學(xué)校是事業(yè)單位，不要填到行政或企業(yè)列了。
8張附表沒什么難度，認(rèn)真仔細(xì)就好。而15張?zhí)顖?bào)說明表，根據(jù)單位情況說明就行，只要不涉及年初數(shù)變化，需要注意的問題就不稱不上問題。
這些表做完，一年來單位收支在腦子中過了一遍吧。趁熱打鐵，做教育經(jīng)費(fèi)年報(bào)吧。
今年，教育經(jīng)費(fèi)系統(tǒng)軟件與往年不同，單位得添加賬套。不過，也好，可以在他人電腦上直接添加，如果自己的電腦裝不上系統(tǒng)或電腦罷工，可以借用別人的系統(tǒng)，挺好。
教育經(jīng)費(fèi)年報(bào)其實(shí)就是濃縮版的決算主表，把決算集中到三張表上。所以，前面提到的那兩張紙又一次派上了用場。
單位基本信息不用多說，師生數(shù)、固定資產(chǎn)、圖書、校舍面積都可以查到，如實(shí)填列。
收入表，就是決算03的變異，只不過，把列變成了行。第一項(xiàng)就是財(cái)政補(bǔ)助收入，下面的1是教育收入，20502科目，摳出來決算中的養(yǎng)老和教育科目下其他保障類，和醫(yī)療、公積金、離退休加起來放到4其他收入，3是教育費(fèi)附加。事業(yè)收入只有非義務(wù)教育填，上級補(bǔ)助收入實(shí)事求是填。
表3支出表，共5列。第一列的各行對應(yīng)決算05表的各列，不要串哦；第二列由第三列自動生成，就是決算08表的數(shù)，當(dāng)然，也可以看決算前準(zhǔn)備的那兩張紙。第四列基本等同與第三列，只是不要列保障類和住房公積金。第五列與第四列比起來，少了教育費(fèi)附加部分的支出。
簡單說來，第一列的合計(jì)數(shù)就是全年總支出；第二三列是財(cái)政補(bǔ)助支出，第四列少了財(cái)政補(bǔ)助收入中的其他收入支出，第五列又減掉教育費(fèi)附加。再計(jì)算一下，看你列的對不？
第一次對自己的工作整理，只想說，做什么都不算難，既然做了，就要認(rèn)真做好。困難肯定有，肯動腦筋就無畏。雖然做完這些活兒很疲憊，但成就感還是有的。這不，我能把單位收入、支出流利地背出來，瞬間覺得那些數(shù)字更可愛了。
我知道，又有人會說我寫這些字沒有用。我承認(rèn)，沒有用，可我就是想要寫。我的筆記本上，記下了記賬所有的注意事項(xiàng)，工資核算的簡單方法。我一直認(rèn)為，哪天我不干，接替我工作的同事可以少走些彎路，順利地開展工作。
如此，而已。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇4
回顧一年來的工作，在上級行的大力支持和行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本人能奮力拼搏，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，圍繞全行中心工作，深化會計(jì)改革，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，強(qiáng)化監(jiān)督職能，加強(qiáng)人員管理和培訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)�！痢林械臅�(jì)工作有了全面提高，受到上級行和支行的肯定，現(xiàn)將本人一年來的工作總結(jié)如下：
思想方面
本人思想品德好，上進(jìn)心較強(qiáng)，自20xx年起開始接受黨組織的考驗(yàn)，定期向黨組織做思想?yún)R報(bào)。對自己嚴(yán)格要求，廉潔自律，團(tuán)結(jié)領(lǐng)導(dǎo)及同事，團(tuán)隊(duì)精神強(qiáng)，組織協(xié)調(diào)能力也較強(qiáng)。不計(jì)較個人得失，敬業(yè)精神強(qiáng)。
學(xué)習(xí)方面
本人能吃苦耐勞勤奮好學(xué)，能全面掌握××支行所有柜面業(yè)務(wù)知識。在20xx年參加了省行dcc講師團(tuán)培訓(xùn)班,被省行評為優(yōu)秀學(xué)員。學(xué)成后與其他三位共同完成了婁底分行柜面人員的全員培訓(xùn)工作。為dcc系統(tǒng)的順利上線做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。個人獲得省行數(shù)據(jù)集中工程推廣項(xiàng)目貢獻(xiàn)獎。利用業(yè)余時(shí)間不斷給自已充電，參加了20xx年11月國際注冊內(nèi)部審計(jì)師資格考試。
工作方面
做為管理者，能與支行負(fù)責(zé)人一起奮力拼搏，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，圍繞全行中心工作，深化會計(jì)改革，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，強(qiáng)化監(jiān)督職能，加強(qiáng)人員管理和培訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)。用心管理，進(jìn)行人性管理，并與支行領(lǐng)導(dǎo)達(dá)成共識：業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的最終目標(biāo)都是一致的，規(guī)范經(jīng)營是基礎(chǔ)，均是為了建行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。使××支行圓滿地完成了各項(xiàng)任務(wù)。20xx年度安全行建設(shè)綜合考核中被市分行確認(rèn)為15個a類行之一，考評分為97.7分，名列第一。會計(jì)基礎(chǔ)工作等級被市分行確認(rèn)為8個二級等級行之一。在市分行20xx年11月至20xx年3月開展的“抓服務(wù)、樹形象、促營銷”的柜面服務(wù)競賽活動中獲得二等獎。具體如下：
一、會計(jì)核算方面
1、委派會計(jì)主管能認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和建行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)規(guī)章制度及操作流程，正確組織會計(jì)核算，對重要會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批、授權(quán)、簽字，在全行員工的努力下，順利完成了全年儲蓄、會計(jì)、外幣、信用卡、房信業(yè)務(wù)的核算工作。
2、狠抓會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作，督促網(wǎng)點(diǎn)按《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》逐項(xiàng)檢查落實(shí)。
為順利實(shí)現(xiàn)升二級目標(biāo)，××支行多次組織柜面人員學(xué)習(xí)《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》《、會計(jì)基礎(chǔ)工作等級單位驗(yàn)收程序》，以強(qiáng)化柜面人員會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化及升級意識，并組織柜面人員加班加點(diǎn)整改存在的問題，思想?yún)R報(bào)專題還多次組織柜面人員進(jìn)行了點(diǎn)鈔考試和柜面服務(wù)基礎(chǔ)知識考試，最后對照《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》自評分為90分，并及時(shí)向上級行報(bào)送了關(guān)于達(dá)標(biāo)升級的材料。四季度經(jīng)分行會計(jì)結(jié)算部檢查驗(yàn)收，會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)二級。
二、會計(jì)內(nèi)控方面
委派會計(jì)主管負(fù)責(zé)組織會計(jì)檢查及日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一次，對稽核工作進(jìn)行日常檢查、指導(dǎo)。重點(diǎn)加強(qiáng)以下四方面的管理：
(1)加強(qiáng)授權(quán)管理。督促網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管嚴(yán)格按照會計(jì)制度的規(guī)定，做好對重要會計(jì)業(yè)務(wù)和大額收付業(yè)務(wù)的授權(quán)工作，必須先對業(yè)務(wù)和有關(guān)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，再進(jìn)行授權(quán)或簽字。加強(qiáng)授權(quán)卡及操作密碼的管理，定期修改密碼，防止授權(quán)卡被盜用或借給他人使用、密碼失密等現(xiàn)象的發(fā)生。
(2)加強(qiáng)對現(xiàn)金、重要單證的管理。落實(shí)日終綜合員核對每個柜員的現(xiàn)金及重要單證并雙人上鎖、尾箱雙人接送、交接、異�，F(xiàn)金支付進(jìn)行嚴(yán)格審批、報(bào)備等規(guī)章制度。
(3)加強(qiáng)對單位定期存款，保證金存款，承兌匯票，銀行匯票的核對和監(jiān)控。
(4)加強(qiáng)對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。如銀承、承兌、貼現(xiàn)、個貸、資金掛賬等業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行雙人折角驗(yàn)印制度。
(5)加強(qiáng)自助設(shè)備的管理。堅(jiān)持每日雙人清機(jī)制度，及時(shí)處理長短款，隨時(shí)排除設(shè)備故障，確保設(shè)備運(yùn)行率達(dá)95%以上。
三、柜面人員方面
1、為切實(shí)提高提高會計(jì)人員的工作積極性，增強(qiáng)會計(jì)人員遵章守規(guī)、按規(guī)操作的自覺性，解決會計(jì)核算管理、內(nèi)部控制過程中的有章不循、違章操作現(xiàn)象屢禁不止的發(fā)生，年初××支行制定了《會計(jì)人員核算質(zhì)量考核辦法》，后分行又先后下發(fā)了《婁底市分行會計(jì)核算質(zhì)量績效考核標(biāo)準(zhǔn)》和《婁底市分行柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)績效考核標(biāo)準(zhǔn)》、《婁底市分行員工違規(guī)行為積分管理辦法》，××支行也相應(yīng)制定了《××支行績效考核辦法》、《××支行員工業(yè)務(wù)量考核辦法》等。××支行嚴(yán)格按以上文件要求按月對柜面人員工作質(zhì)量進(jìn)行考核、通報(bào)。
2、根據(jù)建婁函[20xx]301號《關(guān)于營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)推行彈性工作制有關(guān)事項(xiàng)的通知》精神，為提高柜面工作效率，拓展網(wǎng)點(diǎn)容納客戶能力，提高柜面服務(wù)質(zhì)量，貫徹落實(shí)“以客戶為中心”的服務(wù)理念，市分行決定在各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)推行彈性工作制。我行嚴(yán)格執(zhí)行，通過推行彈性工作制，打破傳統(tǒng)的倒班模式，根據(jù)業(yè)務(wù)量的高低分布情況，靈活調(diào)整窗口設(shè)置，挖掘柜面人員的工作潛力，增強(qiáng)營業(yè)窗口的服務(wù)能力，減緩客戶排隊(duì)現(xiàn)象，業(yè)務(wù)高峰期，我行對外窗口由8組增開到了11組，為我行業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展提供保證。
四、高度重視、明確責(zé)任、全力以赴、圓滿完成dcc上線工作
今年的dcc上線工作，是壓倒一切的工作。尤其是第一、二季度，是dcc業(yè)務(wù)摸擬演練及上線切換的關(guān)鍵時(shí)期。為確保萬無一失、確保成功切換、確保按時(shí)開門，我行的具體措施有：
1、1-2月份，腳踏實(shí)地地做好城綜網(wǎng)數(shù)據(jù)清理、補(bǔ)錄、核對工作，我行加班加點(diǎn)，共補(bǔ)錄客戶信息近1500多條，為客戶信息的準(zhǔn)確轉(zhuǎn)換打下了基礎(chǔ)。
2、一季度，我行合理安排當(dāng)班柜員，有21名柜員先后參加了dcc培訓(xùn)班，其中有2名柜員被評為優(yōu)秀學(xué)員。培訓(xùn)完成后又為聯(lián)機(jī)培訓(xùn)制定了切實(shí)可行的學(xué)習(xí)計(jì)劃，從三月份開始每個晚上進(jìn)行聯(lián)機(jī)操作，利用實(shí)踐來消化封閉式培訓(xùn)中的理論知識，全體員工全面完成市行下達(dá)的聯(lián)機(jī)考試和考核要求。
3、我行深刻理解抓好全員摸擬演練的重要性，召開全體人員思想動員會，要求每一位員工要全力以赴打好摸擬演練仗。結(jié)果是比較圓滿的，不僅保質(zhì)保量地完成了六輪演練工作，而且演練考核名列茅，其中第三、四輪我行演練的交易量和交易代碼獲得全省第一。
4、提前做好客戶的通知工作，5月15日前將《告客戶書》送達(dá)客戶，為平穩(wěn)上線奠定了基礎(chǔ)。
五、開展全行柜面服務(wù)大比拼勞動競賽活動
根據(jù)建X函[20xx]181號“關(guān)于開展全行柜面服務(wù)大比拼勞動競賽活動的通知”精神，8月1日至11月中旬在全行范圍內(nèi)開展開以“提高員工技能、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)”為主題的全行柜面服務(wù)大比拼勞動競賽活動。通過參加該活動，達(dá)到調(diào)動廣大員工的積極性，從強(qiáng)化員工的操作技能和服務(wù)水平入手，全面提高柜面服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率和服務(wù)品質(zhì)，提升核心競爭力，促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的目的。
8月份我行根據(jù)競賽活動方案精心組織和安排，狠抓培訓(xùn)，全面提高營銷知識、業(yè)務(wù)知識和操作技能。首先，全面培訓(xùn)，擴(kuò)大員工的知識面。我行一共組織了5次集中培訓(xùn)，內(nèi)容有會計(jì)業(yè)務(wù)、服務(wù)禮儀、dcc系統(tǒng)交易代碼、點(diǎn)鈔、柜面服務(wù)技巧和營銷知識等。其次進(jìn)行強(qiáng)化訓(xùn)練，使大部分員工的計(jì)算機(jī)操作和點(diǎn)鈔速度明顯提高，辦理業(yè)務(wù)的速度明顯加快，縮短客戶等候時(shí)間，切實(shí)提高柜面服務(wù)效率。最后，對所有員工進(jìn)行了全面測試，進(jìn)行全面比拼，提升柜面人員綜合素質(zhì)。通過這次培訓(xùn)，強(qiáng)化了員工的產(chǎn)品營銷技能、柜面交
易業(yè)務(wù)技能和計(jì)算機(jī)操作技能。我行制定了柜面服務(wù)工作實(shí)施方案和細(xì)則、以及柜面服務(wù)監(jiān)督方案、設(shè)立了客戶投訴意見簿，對服務(wù)場所、服務(wù)形象、語言規(guī)范、服務(wù)檢查都落實(shí)到細(xì)處。
總之，從意見簿中看到客戶的肯定多了，一流的設(shè)備、一流的服務(wù)，文明用語、微笑服務(wù)已逐漸成自然，沒有發(fā)生一起有效投訴。并在市分行20xx年11月至20xx年3月開展的“抓服務(wù)、樹形象、促營銷”的柜面服務(wù)競賽活動中獲得二等獎，這些都標(biāo)志著我行柜面業(yè)務(wù)已上了一個新臺階。
六、抓結(jié)算賬戶清理工作
為配合人民銀行做好賬戶管理系統(tǒng)推廣工作，在人員非常緊張的情況下，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，及時(shí)錄入客戶經(jīng)理采集回來的客戶資料報(bào)人行核準(zhǔn)。到12月底止，共錄入客戶信息并經(jīng)人行核準(zhǔn)或報(bào)備的225戶，其中基本賬戶170戶，專用賬戶30戶，臨時(shí)賬戶3戶，22戶一般賬戶。人民銀行已核準(zhǔn)153戶，其中基本戶115戶，臨時(shí)戶3戶。并按時(shí)填報(bào)《人民幣單位銀行結(jié)算賬戶客戶信息采集、錄入進(jìn)度報(bào)告表》，和《婁底行銀行結(jié)算賬戶清理核實(shí)及賬戶管理系統(tǒng)推廣工作周報(bào)》。對未經(jīng)人行核準(zhǔn)或報(bào)備的130戶仍在使用的賬戶采取了定的措施，其中81戶在系統(tǒng)中執(zhí)行“封存”交活動方案精心組織和安排，狠抓培訓(xùn)，全面提高營銷知識、業(yè)務(wù)知識和操作技能。首先，全面培訓(xùn)，擴(kuò)大員工的知識面。我行一共組織了5次集中培訓(xùn)，內(nèi)容有會計(jì)業(yè)務(wù)、服務(wù)禮儀、dcc系統(tǒng)交易代碼、點(diǎn)鈔、柜面服務(wù)技巧和營銷知識等。其次進(jìn)行強(qiáng)化訓(xùn)練，使大部分員工的計(jì)算機(jī)操作和點(diǎn)鈔速度明顯提高，辦理業(yè)務(wù)的速度明顯加快，縮短客戶等候時(shí)間，切實(shí)提高柜面服務(wù)效率。最后，對所有員工進(jìn)行了全面測試，進(jìn)行全面比拼，提升柜面人員綜合素質(zhì)。通過這次培訓(xùn)，強(qiáng)化了員工的產(chǎn)品營銷技能、柜面交易業(yè)務(wù)技能和計(jì)算機(jī)操作技能。我行制定了柜面服務(wù)工作實(shí)施方案和細(xì)則、以及柜面服務(wù)監(jiān)督方案、設(shè)立了客戶投訴意見簿，對服務(wù)場所、服務(wù)形象、語言規(guī)范、服務(wù)檢查都落實(shí)到細(xì)處。
總之，從意見簿中看到客戶的肯定多了，一流的設(shè)備、一流的服務(wù)，文明用語、微笑服務(wù)已逐漸成自然，沒有發(fā)生一起有效投訴。并在市分行20xx年11月至20xx年3月開展的“抓服務(wù)、樹形象、促營銷”的柜面服務(wù)競賽活動中獲得二等獎，這些都標(biāo)志著我行柜面業(yè)務(wù)已上了一個新臺階。
七、全面開展客戶對賬工作
為有效防范會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，為加強(qiáng)對賬工作，樹立“對賬工作是全行大事”的觀念，委派會計(jì)主管對會計(jì)人員分工進(jìn)行必要調(diào)整，為了明確責(zé)任和便于考核對賬工作進(jìn)度，我行將負(fù)責(zé)對賬人員分為三個小組，每個小組由一名開放式柜臺人員與一名分行客戶經(jīng)理組成。同時(shí)根據(jù)客戶原分管行業(yè)和單位，將所有賬戶進(jìn)行細(xì)分到三個小組，并打印出明細(xì)表，使各個賬戶都有了相應(yīng)的責(zé)任人員。因?yàn)槿蝿?wù)分配到人，就有了壓力，第二天員工就積極行動起來。在正式開展對賬工作前，先加班做好了充分的準(zhǔn)備，分別將以前未對賬的對賬單和利息清單、年費(fèi)單、回單清理連同六月份對賬單裝訂在一起，把同一單位開立的多個賬戶的對賬單，或幾個關(guān)聯(lián)單位的對賬單裝訂在一起。我行將對賬工作分為三個階段，第一階段主要以柜臺對賬為主，對到開放式柜臺來辦理業(yè)務(wù)的客戶，進(jìn)行柜臺當(dāng)時(shí)對賬，或進(jìn)行對賬單簽收回。對于不常來柜臺辦理業(yè)務(wù)的客戶則由客戶經(jīng)理上門送對賬單。第二階段由柜員和客戶經(jīng)理根據(jù)名印鑒卡上的聯(lián)系方式電話通知單位，對于不經(jīng)常辦理業(yè)務(wù)的客戶由柜員和客戶經(jīng)理一一電話通知和記錄，電話通知第二天沒有對賬的我們又進(jìn)行第二次第三次通知，直至到對完為止。
第三階段主要是針對那些沒打通電話無法聯(lián)系上的客戶，由我行的大堂經(jīng)理親自上門對賬。因?yàn)橛辛艘欢A段的大規(guī)模對賬，剩下的都是一些小金額不動戶，而且因?yàn)殚_立賬戶所留下的電話大多是停機(jī)或空號，所以更增大了對賬的難度。我行大客經(jīng)理克服酷暑高溫的炎熱天氣，頂著烈日根據(jù)客戶以前留下的線索，跑遍了婁底的大街小巷。因而到7月底止，已回收
6月份對賬單309份，完成比率為100%。
為配合省行集中對賬系統(tǒng)的使用，對400多戶對公客戶的客戶信息進(jìn)行了全面清理，對單位的地址和郵編進(jìn)行詳細(xì)登記。
八、強(qiáng)化會計(jì)稽核的“防火墻”作用
dcc上線后，開始的一、二個月，業(yè)務(wù)主管只起到了憑證裝訂員的作用，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為此，我行根據(jù)實(shí)際情況制定了支行會計(jì)稽核管理辦法，規(guī)范了稽核內(nèi)容，落實(shí)了稽核責(zé)任人，優(yōu)化了稽核日志，加強(qiáng)了稽核工作，強(qiáng)化了會計(jì)監(jiān)，對稽核發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正，有效防范了會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
九、加強(qiáng)自助設(shè)備管理，提高人機(jī)替代率
由于我行地處商業(yè)中心，流動人口較多，且客戶群較為復(fù)雜。許多客戶不愿使用自助設(shè)備，而寧可到柜臺排隊(duì)。針對這種現(xiàn)象，我行每天安排客戶經(jīng)理、大堂經(jīng)理，甚至要求柜員親自引導(dǎo)客戶分流，手把手教會客戶使用自助設(shè)備。短短幾個月，我行自助設(shè)備使用率逐月提升，人機(jī)替代率已名列前茅。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇5
xx年已經(jīng)過去，迎來嶄新的XX年。在過去的xx年度中我擔(dān)任公司財(cái)務(wù)部會計(jì)工作，我的份內(nèi)職責(zé)是：現(xiàn)金收支，按計(jì)調(diào)安排各個銀行匯款、辦事，開具發(fā)票，工資、提成補(bǔ)助的核算及發(fā)放。月底制作往來賬報(bào)表及團(tuán)隊(duì)一覽表，月初勞動局報(bào)表。份外職責(zé)是：倒班給客人訂機(jī)票，更換led電子屏，每季度給旅游局報(bào)人天次報(bào)表。及完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作�；仡欉@一年來的工作，在忙忙碌碌中度過，虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識，積極配合同事之間的工作，總體來說，個人工作中小缺陷不可避免，但也可以說是圓滿結(jié)束�？偨Y(jié)請大家評議，多提寶貴意見。
首先在這里我要感謝領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，把這么一份重要的工作交到我手里，讓我有機(jī)會學(xué)習(xí)和接觸財(cái)務(wù)工作，其次，我要感謝喬會計(jì)這個師傅，她教會我如果做好和勝任這份工作。這一年來從不熟練到熟練的掌握每月工作內(nèi)容，在做的過程中不斷改善以往的工作方式方法，能讓各類文件更完善的為自己工作服務(wù)。順利完成如下工作：
1、嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款及現(xiàn)金管理，定期核對發(fā)現(xiàn)賬目如金額不符，做到及時(shí)處理，做到每日現(xiàn)金結(jié)算。
2、定期電話催促公司各項(xiàng)應(yīng)收款，如可收回，及時(shí)處理安排。
3、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核（報(bào)銷憑證上必須有經(jīng)辦人及領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付），走團(tuán)匯款也必須經(jīng)過計(jì)調(diào)簽字或領(lǐng)導(dǎo)同意給予匯款。
4、日常工作的改善。現(xiàn)金收支，例如很小的事情，一般給客人在報(bào)名后都會先開收據(jù)，后換發(fā)票。在收據(jù)上就有很多的不便，因?yàn)闆]有報(bào)名表詳情的附件，財(cái)務(wù)收款后需要分團(tuán)入賬，以前收據(jù)上只寫團(tuán)名和金額。這樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，團(tuán)少的時(shí)候可以對出來，但是團(tuán)多的時(shí)候，操作起來非常繁瑣。所以在改善后的收據(jù)上，要寫的真的很詳細(xì)：團(tuán)名（例如海南），天數(shù)，人數(shù)，金額，客人姓名，出發(fā)日期，收款人。這樣的話，開收據(jù)的時(shí)候稍微麻煩一點(diǎn)，但在分團(tuán)上賬會方便很多。還有很多的例子，如報(bào)銷單，一覽表，考勤表之類的一些改善都是日常積累做下來，月底會對做賬核算工資幫助很大的。
5、回顧檢查自身的問題，我認(rèn)為：學(xué)習(xí)不夠，以目前的專業(yè)學(xué)習(xí)及技能，為人處世方法方式?jīng)]有辦法更好的勝任此工作。在以后要向領(lǐng)導(dǎo)多學(xué)習(xí)一下增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。
在過去的一年中，付出過很大努力，但是成果也許沒有顯著。這些都需要好好學(xué)習(xí)，只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的XX年，我有新的工作變動和意向。在此我祝愿陽光之旅越辦越好，員工能力越來越強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)精神越來越旺。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇6
回顧一年來的工作，在上級行的大力支持和行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本人能奮力拼搏，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，圍繞全行中心工作，深化會計(jì)改革，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，強(qiáng)化監(jiān)督職能，加強(qiáng)人員管理和培訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，*完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)。××支行的會計(jì)工作有了全面提高，受到上級行和支行的肯定，現(xiàn)將本人一年來的工作總結(jié)如下：
思想方面
本人思想品德好，上進(jìn)心較強(qiáng)，自20xx年起開始接受黨組織的考驗(yàn)，定期向黨組織做思想?yún)R報(bào)。對自己嚴(yán)格要求，廉潔自律，團(tuán)結(jié)領(lǐng)導(dǎo)及同事，團(tuán)隊(duì)精神強(qiáng)，組織協(xié)調(diào)能力也較強(qiáng)。不計(jì)較個人得失，敬業(yè)精神強(qiáng)。
學(xué)習(xí)方面
本人能吃苦耐勞勤奮好學(xué)，能全面掌握××支行所有柜面業(yè)務(wù)知識。在20xx年參加了省行dcc講師團(tuán)培訓(xùn)班，被省行評為優(yōu)秀學(xué)員。學(xué)成后與其他三位共同完成了婁底分行柜面人員的全員培訓(xùn)工作。為dcc系統(tǒng)的順利上線做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。個人獲得省行數(shù)據(jù)集中工程推廣項(xiàng)目貢獻(xiàn)獎。利用業(yè)余時(shí)間不斷給自已充電，參加了20xx年11月國際注冊內(nèi)部審計(jì)師資格考試。
工作方面
做為管理者，能與支行負(fù)責(zé)人一起奮力拼搏，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，圍繞全行中心工作，深化會計(jì)改革，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，強(qiáng)化監(jiān)督職能，加強(qiáng)人員管理和培訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，*完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)。用心管理，進(jìn)行人性管理，并與支行領(lǐng)導(dǎo)達(dá)成共識：業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的最終目標(biāo)都是一致的，規(guī)范經(jīng)營是基礎(chǔ)，均是為了建行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。使××支行*地完成了各項(xiàng)任務(wù)。20xx年度安全行建設(shè)綜合考核中被市分行確認(rèn)為15個a類行之一，考評分為97.7分，名列第一。會計(jì)基礎(chǔ)工作等級被市分行確認(rèn)為8個二級等級行之一。在市分行20xx年11月至20xx年3月開展的“抓服務(wù)、樹形象、促營銷”的柜面服務(wù)競賽活動中獲得二等獎。具體如下：
一、會計(jì)核算方面
1、委派會計(jì)主管能認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和建行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)規(guī)章制度及操作流程，正確組織會計(jì)核算，對重要會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批、授權(quán)、簽字，在全行員工的努力下，順利完成了全年儲蓄、會計(jì)、外幣、信用卡、房信業(yè)務(wù)的核算工作。
2、狠抓會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作，督促網(wǎng)點(diǎn)按《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》逐項(xiàng)檢查落實(shí)。
為順利實(shí)現(xiàn)升二級目標(biāo)，××支行多次組織柜面人員學(xué)習(xí)《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級單位驗(yàn)收程序》，以強(qiáng)化柜面人員會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化及升級意識，并組織柜面人員加班加點(diǎn)整改存在的問題，還多次組織柜面人員進(jìn)行了點(diǎn)鈔考試和柜面服務(wù)基礎(chǔ)知識考試，最后對照《會計(jì)基礎(chǔ)工作等級驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》自評分為90分，并及時(shí)向上級行報(bào)送了關(guān)于達(dá)標(biāo)升級的材料。四季度經(jīng)分行會計(jì)結(jié)算部檢查驗(yàn)收，會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)二級。
二、會計(jì)內(nèi)控方面
委派會計(jì)主管負(fù)責(zé)組織會計(jì)檢查及日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一次，對稽核工作進(jìn)行日常檢查、指導(dǎo)。重點(diǎn)加強(qiáng)以下四方面的管理：
(1)加強(qiáng)授權(quán)管理。督促網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管嚴(yán)格按照會計(jì)制度的規(guī)定，做好對重要會計(jì)業(yè)務(wù)和大額收付業(yè)務(wù)的授權(quán)工作，必須先對業(yè)務(wù)和有關(guān)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，再進(jìn)行授權(quán)或簽字。加強(qiáng)授權(quán)卡及操作密碼的管理，定期修改密碼，防止授權(quán)卡被盜用或借給他人使用、密碼失密等現(xiàn)象的發(fā)生。
(2)加強(qiáng)對現(xiàn)金、重要單證的管理。落實(shí)日終綜合員核對每個柜員的現(xiàn)金及重要單證并雙人上鎖、尾箱雙人接送、交接、異�，F(xiàn)金支付進(jìn)行嚴(yán)格審批、報(bào)備等規(guī)章制度。
(3)加強(qiáng)對單位定期存款，保證金存款，承兌匯票，銀行匯票的核對和監(jiān)控。
(4)加強(qiáng)對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。如銀承、承兌、貼現(xiàn)、個貸、資金掛賬等業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行雙人折角驗(yàn)印制度。
(5)加強(qiáng)自助設(shè)備的管理。堅(jiān)持每日雙人清機(jī)制度，及時(shí)處理長短款，隨時(shí)排除設(shè)備故障，確保設(shè)備運(yùn)行率達(dá)95%以上。
三、柜面人員方面
1、為切實(shí)提高提高會計(jì)人員的工作積極性，增強(qiáng)會計(jì)人員遵章守規(guī)、按規(guī)操作的自覺性，解決會計(jì)核算管理、內(nèi)部控制過程中的有章不循、違章操作現(xiàn)象屢禁不止的發(fā)生，年初××支行制定了《會計(jì)人員核算質(zhì)量考核辦法》，后分行又先后下發(fā)了《婁底市分行會計(jì)核算質(zhì)量績效考核標(biāo)準(zhǔn)》和《婁底市分行柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)績效考核標(biāo)準(zhǔn)》、《婁底市分行員工違規(guī)行為積分管理辦法》，××支行也相應(yīng)制定了《××支行績效考核辦法》、《××支行員工業(yè)務(wù)量考核辦法》等�！痢林袊�(yán)格按以上文件要求按月對柜面人員工作質(zhì)量進(jìn)行考核、通報(bào)。
2、根據(jù)建婁函[20xx]301號《關(guān)于營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)推行彈性工作制有關(guān)事項(xiàng)的通知》精神，為提高柜面工作效率，拓展網(wǎng)點(diǎn)容納客戶能力，提高柜面服務(wù)質(zhì)量，貫徹落實(shí)“以客戶為中心”的服務(wù)理念，市分行決定在各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)推行彈性工作制。我行嚴(yán)格執(zhí)行，通過推行彈性工作制，打破傳統(tǒng)的倒班模式，根據(jù)業(yè)務(wù)量的高低分布情況，靈活調(diào)整窗口設(shè)置，挖掘柜面人員的工作潛力，增強(qiáng)營業(yè)窗口的服務(wù)能力，減緩客戶排隊(duì)現(xiàn)象，業(yè)務(wù)高峰期，我行對外窗口由8組增開到了11組，為我行業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展提供保證。
四、高度重視、明確責(zé)任、全力以赴、*完成dcc上線工作
今年的dcc上線工作，是壓倒一切的工作。尤其是第一、二季度，是dcc業(yè)務(wù)摸擬演練及上線切換的關(guān)鍵時(shí)期。為確保萬無一失、確保成功切換、確保按時(shí)開門，我行的具體措施有：
1、1-2月份，腳踏實(shí)地地做好城綜網(wǎng)數(shù)據(jù)清理、補(bǔ)錄、核對工作，我行加班加點(diǎn)，共補(bǔ)錄客戶信息近1500多條，為客戶信息的準(zhǔn)確轉(zhuǎn)換打下了基矗
2、一季度，我行合理安排當(dāng)班柜員，有21名柜員先后參加了dcc培訓(xùn)班，其中有2名柜員被評為優(yōu)秀學(xué)員。培訓(xùn)完成后又為聯(lián)機(jī)培訓(xùn)制定了切實(shí)可行的學(xué)習(xí)計(jì)劃，從三月份開始每個晚上進(jìn)行聯(lián)機(jī)操作，利用實(shí)踐來消化封閉式培訓(xùn)中的理論知識，全體員工全面完成市行下達(dá)的聯(lián)機(jī)考試和考核要求。
3、我行深刻理解抓好全員摸擬演練的重要性，召開全體人員思想動員會，要求每一位員工要全力以赴打好摸擬演練仗。結(jié)果是比較*的，不僅保質(zhì)保量地完成了六輪演練工作，而且演練考核名列茅，其中第三、四輪我行演練的交易量和交易代碼獲得全省第一。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇7
各會計(jì)師事務(wù)所：
根據(jù)中國注冊會計(jì)師協(xié)會《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展20xx年會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20xx年7月4日至8月30日對50家會計(jì)師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查�，F(xiàn)從以下四個方面進(jìn)行匯報(bào)：
一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法
開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對20xx年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。
�。ㄒ唬┱J(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了20xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。
舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn)；針對小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。
�。ǘz查工作的特點(diǎn)和基本做法
按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中20xx年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的.13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。
檢查范圍：20xx年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20xx年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報(bào)告4份），抽查比例為9.2%。
為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。
在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目；選擇不同的簽字注冊會計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。
這次檢查工作給注冊會計(jì)師們提供了一次相互交流的機(jī)會，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計(jì)師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的好機(jī)會。通過檢查人員與注冊會計(jì)師的討論交流，達(dá)到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部質(zhì)量控制存在問題
對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。
檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價(jià)規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。
但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊，有的從形式上履行了三級復(fù)核程序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。
被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
(二)職業(yè)道德方面存在問題
在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計(jì)人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊會計(jì)師惡意違背職業(yè)道德的情況。
但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%；注冊會計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當(dāng)競爭。
三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析
（一）法律責(zé)任問題
1、對會計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任重視不夠。如收集的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會計(jì)報(bào)表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會計(jì)報(bào)表附注未將主要報(bào)表項(xiàng)目內(nèi)容予以列示；未披露財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出日期；管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報(bào)告日期不一致等問題普遍存在。
2、底稿中存檔的審計(jì)報(bào)告沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計(jì)師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應(yīng)作為審計(jì)報(bào)告附件的內(nèi)容作為附件。如在報(bào)告正文有附送會計(jì)報(bào)表的情況。
3、新所和小所對業(yè)務(wù)約定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報(bào)告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報(bào)告日期，不恰當(dāng)限定年度審計(jì)報(bào)告的使用范圍等。
法律意識不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會導(dǎo)致事務(wù)所及注冊會計(jì)師承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。
�。ǘ┚C合類項(xiàng)目存在的問題
1、普遍不重視審計(jì)計(jì)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)計(jì)劃�；蛘呔唧w審計(jì)計(jì)劃固定化，沒有根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)項(xiàng)目的需要。對審計(jì)程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計(jì)計(jì)劃中沒有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計(jì)目標(biāo)的描述，對以前年度審計(jì)的描述簡單，沒有費(fèi)用預(yù)算，對重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒有說明。
2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序；對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目沒有進(jìn)行追查，未充分考慮期初余額對會計(jì)報(bào)表的影響。
3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。
4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實(shí)質(zhì)性測試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計(jì)的特點(diǎn)。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。
5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對首次接受委托項(xiàng)目的，收集長期檔案資料不齊。
�。ㄈ⿲�(shí)質(zhì)性測試存在問題
1、對往來款項(xiàng)的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。
2、存貨監(jiān)盤程序普遍實(shí)施不到位。對實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)，一般只取得了客戶提供的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報(bào)告日進(jìn)行核對，使執(zhí)行的審計(jì)程序不能達(dá)到審計(jì)目的；對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實(shí)物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序；底稿中缺乏審計(jì)人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。
如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。
3、長期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報(bào)表進(jìn)行判斷。
4、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入15.3億元。注冊會計(jì)師沒有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的判斷，沒有考慮收入確認(rèn)方法隊(duì)會計(jì)報(bào)表的影響。
5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。
6、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對審計(jì)結(jié)論形成有力的支持。審計(jì)人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計(jì)證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù)；部分審計(jì)項(xiàng)目，對于重要事項(xiàng)沒有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無法進(jìn)一步判斷對審計(jì)意見的影響。
如某公司主營業(yè)務(wù)收入增長106.30%，但主營業(yè)務(wù)成本只增長了20.41%，20xx年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊會計(jì)師沒有充分關(guān)注交易對象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計(jì)人員未對相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件；未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。
7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。
�。�1）部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。
�。�2）審計(jì)報(bào)告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會計(jì)報(bào)表，該所審計(jì)的是其母公司會計(jì)報(bào)表，僅對母公司會計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見而非合并會計(jì)報(bào)表，但是在審計(jì)報(bào)告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及20xx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表�！保瑹o形中擴(kuò)大了注冊會計(jì)師的責(zé)任。
（3）對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計(jì)報(bào)表附注披露的方式替代審計(jì)報(bào)告意見，以此“規(guī)避”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，造成審計(jì)意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利20xx年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應(yīng)攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項(xiàng)影響利潤減少366萬元（報(bào)表利潤－85萬元），僅在報(bào)表附注中說明未在報(bào)告中披露，審計(jì)報(bào)告意見類型為無保留意見不恰當(dāng)。
�。�4）強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段所強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)不屬于修訂后《具體準(zhǔn)則第七號—審計(jì)報(bào)告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費(fèi)324.3萬元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計(jì)入“其他應(yīng)付款”。注冊會計(jì)師在審計(jì)時(shí)就此事項(xiàng)向B公司進(jìn)行函證, B公司未予確認(rèn)。注冊會計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中，將此事項(xiàng)作為無保留意見審計(jì)報(bào)告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。
�。�5）企業(yè)會計(jì)制度運(yùn)用錯誤，事務(wù)所出具無保留意見報(bào)告。如某審計(jì)報(bào)告意見段中說明被審計(jì)單位會計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定，但會計(jì)報(bào)表附注披露采取的會計(jì)政策是《施工企業(yè)會計(jì)制度》。同時(shí)，審計(jì)底稿的管理當(dāng)局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會計(jì)制度》。
�。�6）沒有充分考慮重大事項(xiàng)不符事項(xiàng)對審計(jì)報(bào)告的影響
某事務(wù)所出具的一份標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，底稿記錄長期借款函證與報(bào)表差額較大, 注冊會計(jì)師沒有進(jìn)一步檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，20xx年未編制利潤表而將損益項(xiàng)目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司， 20xx年度審計(jì)意見為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無保留意見，注冊會計(jì)師本年度仍出具無保留意見報(bào)告。
�。�7）注冊會計(jì)師對會計(jì)報(bào)表附注進(jìn)行保留、對企業(yè)已接受并進(jìn)行了調(diào)整的事項(xiàng)報(bào)，仍在審計(jì)報(bào)告中予以保留，盲目回避審計(jì)責(zé)任。
（8）對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關(guān)注不夠，審計(jì)程序不到位。某事務(wù)所對資產(chǎn)總額為7365.89萬元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬元的某飯店進(jìn)行審計(jì)，注冊會計(jì)師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計(jì)師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報(bào)表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計(jì)程序，便出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。
四、對此次檢查的處理意見
針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計(jì)過程中違規(guī)情節(jié)較嚴(yán)重的注冊會計(jì)師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：
（一）對兩家事務(wù)所予以通報(bào)批評：北京泳泓勝會計(jì)師事務(wù)所、北京宏大興會計(jì)師事務(wù)所
�。ǘ⿲θ沂聞�(wù)所予以限期整改：北京同道會計(jì)師事務(wù)所、北京中潤誠會計(jì)師事務(wù)所、北京慧運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所
�。ㄈ⿲α沂聞�(wù)所予以談話提醒：中誠恒平會計(jì)師事務(wù)所、中漢德會計(jì)師事務(wù)所、北京國信浩華會計(jì)師事務(wù)所、北京聯(lián)首會計(jì)師事務(wù)所、先峰榮達(dá)會計(jì)師事務(wù)所、北京今日升會計(jì)師事務(wù)所。
對以上事務(wù)所因?qū)徲?jì)報(bào)告存在問題簽字注冊會計(jì)師予以談話提醒。
五、幾點(diǎn)意見與建議
1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上報(bào)協(xié)會，我們將對整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復(fù)查對象。
2、加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴(yán)格遵循財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項(xiàng)函證工作的通知》有關(guān)規(guī)定，造成注冊會計(jì)師不能很好履行對函證實(shí)施有效控制的程序。建議向有關(guān)部門反映，解決函證收費(fèi)高的問題。
3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費(fèi)低的問題。如對審計(jì)業(yè)務(wù)所采取的招標(biāo)形式，所看重的只是價(jià)格因素，而對其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價(jià)格競爭，使會計(jì)市場的買方與賣方權(quán)利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計(jì)招標(biāo)辦法。
4、加強(qiáng)對注冊會計(jì)師職業(yè)道德和法律責(zé)任的教育。建議加強(qiáng)職業(yè)道德和法律責(zé)任教育的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的一個重要組成部分，要注重培訓(xùn)知識的系統(tǒng)性和實(shí)用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計(jì)師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責(zé)任觀念。
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