有關(guān)國(guó)際保理業(yè)務(wù)論文
1國(guó)際保理概述
“保理”一詞來(lái)源于英文Factoring，在國(guó)內(nèi)又譯為“保付代理”，是指供應(yīng)商以賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（Factor）對(duì)這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購(gòu)買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保等一系列綜合性的金融服務(wù)。
國(guó)際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國(guó)家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營(yíng)業(yè)地位于不同國(guó)家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中的兩種或全部服務(wù)。
在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商與其客戶位于不同的國(guó)家和地區(qū)。保理商與供應(yīng)商的地理位置關(guān)系對(duì)于確定一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)是否為國(guó)際保理并不重要，即使保理商與供應(yīng)商分別位于不同的國(guó)家，若供應(yīng)商所做的是國(guó)內(nèi)貿(mào)易，那么，他們之間的保理業(yè)務(wù)仍屬于國(guó)內(nèi)保理。國(guó)際保理的國(guó)際性由所服務(wù)于的貿(mào)易的國(guó)際性所決定，這與國(guó)際商會(huì)的劃分方法一致，也為《國(guó)際保理公約》所肯定。貿(mào)易的國(guó)際性按《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》所規(guī)定的“營(yíng)業(yè)地標(biāo)準(zhǔn)”確定。
2我國(guó)保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展對(duì)策
2.1我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展簡(jiǎn)況
我國(guó)的保理業(yè)務(wù)起步較晚，1992年中國(guó)銀行率先將保理業(yè)務(wù)引入國(guó)內(nèi)，并于1993年2月加入了FCI，之后交通銀行也加入了該組織成為正式會(huì)員，但總體來(lái)說(shuō)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展非常緩慢。2000年全球的保理業(yè)務(wù)量為623840百萬(wàn)歐元，我國(guó)內(nèi)地的保理業(yè)務(wù)量只有212百萬(wàn)歐元，而我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)同年的保理業(yè)務(wù)量已達(dá)3650百萬(wàn)歐元。
20**年，南京愛立信公司以交通銀行南京分行等中資銀行無(wú)法提供“無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)”為由，提前償還從幾家中資銀行貸出的19.9億元人民幣，轉(zhuǎn)向外資銀行簽訂貸款協(xié)議，引起了國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)烈反響。“愛立信倒戈”事件在一定程度上刺激了我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，之后，眾商業(yè)銀行紛紛加強(qiáng)了保理業(yè)務(wù)的推廣與拓展，我國(guó)的保理業(yè)務(wù)量逐年增加，成為全球保理業(yè)務(wù)量發(fā)展最快的地區(qū)之一。
2.2我國(guó)發(fā)展保理業(yè)務(wù)面臨的主要問(wèn)題
�。�1）能夠開展保理業(yè)務(wù)的主體少。在FCI中，我國(guó)目前共有12個(gè)正式會(huì)員。保理業(yè)務(wù)只是它們的諸多中間業(yè)務(wù)之一，而且這些銀行并沒(méi)有設(shè)置獨(dú)立的部門來(lái)開
展保理業(yè)務(wù)，而是由相關(guān)職能部門兼營(yíng)。
�。�2）保理法律法規(guī)不健全。至今我國(guó)還沒(méi)有建立一套完整的保理業(yè)務(wù)法律體系。雖然在實(shí)務(wù)中我們已經(jīng)接受了FCI的《國(guó)際保理管理規(guī)則》以及國(guó)際上頒布的《國(guó)際保理服務(wù)公約》、《仲裁規(guī)則》等國(guó)際統(tǒng)一的操作規(guī)則，但這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)和監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體開展。到目前為止，對(duì)保理的債權(quán)轉(zhuǎn)讓只能依據(jù)《合同法》中的有關(guān)規(guī)定；在外匯轉(zhuǎn)讓方面，直到2003年7月，國(guó)家外匯管理局才發(fā)布了《關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項(xiàng)下收匯核銷管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，用以規(guī)范出口保理項(xiàng)下的核銷。我國(guó)商業(yè)銀行目前所做的保理業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)在人民銀行備案，人民銀行也沒(méi)有規(guī)定保理業(yè)務(wù)的操作模式。也就是說(shuō)，各商業(yè)銀行都是按照自己對(duì)保理業(yè)務(wù)的理解在操作，人民銀行在政策上給予許
可，這使得保理業(yè)務(wù)的操作一直處于無(wú)法可依、有法難依的狀態(tài)。
�。�3）保理業(yè)務(wù)范圍窄。目前我國(guó)保理業(yè)務(wù)的種類主要是對(duì)進(jìn)出口的國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行有追索權(quán)的雙保理，即由進(jìn)出口保理商分別負(fù)責(zé)向進(jìn)出口商提供對(duì)資信的評(píng)估、對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的'擔(dān)保、對(duì)應(yīng)收賬款的管理和追收及其對(duì)貿(mào)易的融資等。至于無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)對(duì)于絕大多數(shù)相關(guān)保理商來(lái)說(shuō)，則難以提供。主要是我國(guó)目前尚無(wú)保險(xiǎn)公司為保理商開展無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)提供保險(xiǎn)，這就意味著保理商必須獨(dú)自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)成本增加，實(shí)際收益率降價(jià)。推及更深層，主要是保理商、保險(xiǎn)公司既無(wú)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，又無(wú)合作經(jīng)驗(yàn)所致。
�。�4）缺乏開展保理業(yè)務(wù)的專門人才。在我國(guó)從事保理業(yè)務(wù)的人員大都未經(jīng)過(guò)專業(yè)的保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并且由于我國(guó)保理業(yè)務(wù)量少、開展時(shí)間短，從業(yè)人員缺乏實(shí)務(wù)方面的鍛煉，造成整體效率低下，從而影響了保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的推廣速度和應(yīng)用范圍。
2.3對(duì)發(fā)展我國(guó)保理業(yè)務(wù)的建議
（1）逐步放開保理市場(chǎng)，允許成立獨(dú)立的保理公司。目前國(guó)際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，并且它們中90％以上是FCI的會(huì)員。這些保理公司主要有兩種組織模式：一是銀行等金融機(jī)構(gòu)擁有獨(dú)立的保理子公司，二是由附屬于銀行等金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)部門來(lái)開展保理業(yè)務(wù)。但無(wú)論是獨(dú)立的保理公司還是不獨(dú)立的保理公司，其授信體系、營(yíng)銷體系和品牌知名度等均具有相對(duì)的獨(dú)立性。我國(guó)目前只有商業(yè)銀行從事保理業(yè)務(wù)，這就意味著，保理業(yè)務(wù)涉及的融資標(biāo)準(zhǔn)必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)也因而喪失殆盡。由于目前保理業(yè)務(wù)還無(wú)法立即從銀行中分離，因此建議商業(yè)銀行應(yīng)成立專業(yè)部門，充實(shí)專業(yè)力量，遵循獨(dú)立的規(guī)則，對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立操作。而監(jiān)管部門應(yīng)盡快放開對(duì)保理業(yè)務(wù)的種種限制，以便保理業(yè)務(wù)從銀行中獨(dú)立出來(lái)，由獨(dú)立的保理公司來(lái)開展。
（2）建立健全有關(guān)法律法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務(wù)涉及到的《合同法》、《公司法》、《銀行法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等多項(xiàng)現(xiàn)存法律法規(guī)，營(yíng)造有利于保理體系建設(shè)的外部法律環(huán)境。另一方面，要借鑒參考已有的國(guó)際公約、國(guó)際慣例和國(guó)外成熟市場(chǎng)針對(duì)保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)和案例，為保理業(yè)務(wù)的開展輔之以一套符合我國(guó)國(guó)情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務(wù)操作流程，以便規(guī)范我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制。
�。�3）拓寬保理業(yè)務(wù)的范圍。首先，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展雙保理，并讓出口國(guó)保理商和進(jìn)口國(guó)保理商建立合作關(guān)系，這是發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的必要條件，也是借鑒與學(xué)習(xí)國(guó)外保理公司經(jīng)驗(yàn)的有效途徑之一。其次，開發(fā)無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。在買方市場(chǎng)條件下，賣方更樂(lè)于接受無(wú)追索權(quán)的保理，一方面可以免除金融風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又能及時(shí)獲得現(xiàn)金。在無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，銀行由于喪失了對(duì)銷售方的追索權(quán)，承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。而加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險(xiǎn)，是積極有效地分散風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。
�。�4）培養(yǎng)專業(yè)的保理業(yè)務(wù)人才。保理專業(yè)人才需要有很高的素質(zhì)，銀行等保理商要對(duì)自身的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，組織人員參加FCI組織的保理函授課程學(xué)習(xí)和考試，以獲得FCI頒發(fā)的合格證書。同時(shí)還可邀請(qǐng)國(guó)外專家來(lái)國(guó)內(nèi)授課或派人員到國(guó)外學(xué)習(xí)等，利用國(guó)外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗(yàn)培養(yǎng)專業(yè)人才，以緊跟保理業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。
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