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關(guān)于北京大成律師事務(wù)所違反證券法規(guī)行為的處罰決定
北京大成律師事務(wù)所：最近，中國證券監(jiān)督管理委員會對北京大成律師事務(wù)所（以下簡稱“大成所”）在杭州娃哈哈美食城股份有限公司（籌）（以下簡稱“娃哈哈公司”）申報上市過程中違反證券法規(guī)的行為進(jìn)行了調(diào)查。
經(jīng)查實，大成所在未對娃哈哈公司募集資金投向、房屋設(shè)備產(chǎn)權(quán)關(guān)系核實的情況下就出具了法律意見書。
大成所在法律意見書中稱“娃哈哈股份公司前次募集資金運(yùn)用與定向募集募股說明書所述用途相符，且使用效益良好”，“娃哈哈股份公司本次募集資金將運(yùn)用于娃哈哈制瓶廠項目、娃哈哈五加侖純凈水生產(chǎn)線和娃哈哈制蓋生產(chǎn)線項目”。經(jīng)查證，其招股說明書中所述的前次募集資金用途包括建設(shè)美食城大廈、購買下沙工業(yè)區(qū)土地建設(shè)生產(chǎn)基地、生產(chǎn)食品、飲料和食品調(diào)料等。截至1998年3月，娃哈哈美食城大廈尚未建成，沒有產(chǎn)生任何效益；對果奶瓶項目的投資額僅占其投資總額的10％左右，至1997年5月才生產(chǎn)；而五加侖純凈水生產(chǎn)線在娃哈哈公司申報上市之前已建成并開始試生產(chǎn)。
大成所在法律意見書中還稱“娃哈哈股份公司的生產(chǎn)設(shè)備及配套設(shè)備均為娃哈哈股份公司成立后購置。經(jīng)查，產(chǎn)權(quán)關(guān)系清楚，不存在權(quán)屬爭議”，“娃哈哈股份公司占用的房屋主要為辦公室和廠房，均已通過租賃方式取得房屋使用權(quán)”。經(jīng)查證，產(chǎn)生娃哈哈公司前三年利潤的主要生產(chǎn)設(shè)備并非是娃哈哈公司成立后所購置，而是由娃哈哈公司之母公司？？娃哈哈集團(tuán)公司所有；所述房屋至1997年7月才竣工，至法律意見書出具之日，并未依法取得房屋管理部門頒發(fā)的房產(chǎn)證。
大成所在未對募集資金投向、房屋設(shè)備產(chǎn)權(quán)關(guān)系核實的情況下就出具了法律意見書的行為，構(gòu)成《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》）第七十三條所述“出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的”行為。
為嚴(yán)肅證券法紀(jì)，維護(hù)證券市場秩序，根據(jù)《股票條例》第七十三條的規(guī)定，經(jīng)研究決定：
1.對大成所處以警告，沒收違法所得10萬元并罰款10萬元；
2.對在法律意見書上簽字的律師江華、郭文氫分別處以警告。
大成所應(yīng)自收到本處罰決定之日起15日內(nèi)，將沒收款和罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會（開戶銀行：中國建設(shè)銀行北京城建支行月壇南街分理處，帳號2610044690，由該銀行直接上繳國庫）。大成所及有關(guān)個人如果對本處罰決定不服，可自收到本處罰決定之日起15日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議；也可自收到本處罰決定之日起3個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提出行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
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