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企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告
盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理。如下是中國人才網(wǎng)給大家整理的企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告，希望對大家有所作用。
一、被調(diào)查對象主體資格(區(qū)分內(nèi)資和外資企業(yè))
1、 營業(yè)執(zhí)照(年檢情況)根據(jù)現(xiàn)行外商投資有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，中外合資、中外合作外商投資企業(yè)的注冊資本中外國投資者的出資比例一般不低于25%。外國投資者的出資比例低于25%的，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，均應(yīng)按照現(xiàn)行設(shè)立外商投資企業(yè)的審批登記程序進(jìn)行審批和登記。通過審批的，頒發(fā)加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書;取得登記的，頒發(fā)在“企業(yè)類型”后加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。
《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》
2、 外資企業(yè)批準(zhǔn)證書
3、 根據(jù)規(guī)定，從事特定行業(yè)的批準(zhǔn)文件。外商投資廣告企業(yè)的項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告,由國家工商行政管理總局及其授權(quán)的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業(yè)的合同和章程，由商務(wù)部及其授權(quán)的省級商務(wù)主管部門審查批準(zhǔn)。《外商投資廣告企業(yè)管理規(guī)定》
4、 出資協(xié)議，合同
5、 章程股東及出資情況 以高新技術(shù)成果出資入股，作價(jià)總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十，但不得超過百分之三十五�！ 蛾P(guān)于以高新技術(shù)成果出資入股若干問題的規(guī)定》
6、 股權(quán)及股權(quán)變動(dòng)情況
企業(yè)投資者股權(quán)變更應(yīng)遵守中國有關(guān)法律、法規(guī)，并按照本規(guī)定經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)和登記機(jī)關(guān)變更登記。未經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的股權(quán)變更無效�！ 锻馍掏顿Y企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》
7、 驗(yàn)資報(bào)告
二、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益
1、 房屋
清單、所有權(quán)證書，他項(xiàng)權(quán)證書，房屋的取得方式;如果有在建工程，說明建設(shè)的情況，提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件;有無抵押、查封、租賃等情況。
2、 土地
清單、土地使用權(quán)證，企業(yè)取得土地的方式(劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓、或出租);有無抵押，查封、租賃等情況。
3、 機(jī)器設(shè)備
清單、有無抵押，查封、租賃等情況。有無受海關(guān)監(jiān)管的設(shè)備。對外商投資企業(yè)減免稅進(jìn)口貨物解除監(jiān)管證明《對外商投資企業(yè)進(jìn)出口貨物監(jiān)管和征稅辦法》
4、 無形資產(chǎn)
(1) 商標(biāo)注冊證，有無質(zhì)押《商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押登記程序》，查封、交易等情況
(2) 專利有無專利權(quán)證書，是否質(zhì)押，《專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法》查封、交易，是否交納年費(fèi)
(3) 著作權(quán)，提供相關(guān)的登記證書，是否質(zhì)押，〈著作權(quán)質(zhì)押合同登記辦法〉查封、交易
5、 債權(quán)清單，有無擔(dān)保，訴訟時(shí)效，執(zhí)行能力。
6、 債務(wù)清單，有無擔(dān)保，訴訟時(shí)效，
三、重大合同
提供相關(guān)的文本，是否履行，有無擔(dān)保
四、訴訟及行政處罰情況。
包括被調(diào)查對象已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。
五、保險(xiǎn)
交通工具、房屋、等重大資產(chǎn)是否辦理了保險(xiǎn)。
六、職工
是否簽訂勞動(dòng)合同，是否交納社會保險(xiǎn)，是否存在勞動(dòng)爭議等情況。
七、稅務(wù)
提供稅務(wù)登記證，了解被調(diào)查對象是否享有稅收優(yōu)惠政策，被調(diào)查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的情況。
八、環(huán)保
對排放污染物的企業(yè)，是否辦理申報(bào)登記;如果有在建工程，是否取得了環(huán)保部門的批準(zhǔn)。
九、外匯
被調(diào)查對象如果是外資企業(yè)，了解是否辦理了外匯登記證。〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉
十、財(cái)政
被調(diào)查對象如果是外資企業(yè)，了解是否辦理了財(cái)政登記證�！赐馍掏顿Y企業(yè)財(cái)務(wù)登記管理辦法〉
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