關(guān)于股份報(bào)價(jià)公司披露半年度報(bào)告有關(guān)規(guī)定的通知

    中證協(xié)發(fā)[2007]173號(hào)

    各主辦報(bào)價(jià)券商：

    為提高股份報(bào)價(jià)公司信息披露水平，保護(hù)投資者權(quán)益，根據(jù)《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法》、《股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司信息披露規(guī)則》等規(guī)定，現(xiàn)就股份報(bào)價(jià)公司披露半年度報(bào)告的有關(guān)規(guī)定通知如下：

    一、股份報(bào)價(jià)公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，編制并披露半年度報(bào)告。半年度報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

    （一）公司基本情況；

    （二）報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

    （三）股本變動(dòng)情況及報(bào)告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

    （四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報(bào)告期內(nèi)持股變動(dòng)情況、報(bào)告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

    （五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

    （六）管理層關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤(rùn)分配預(yù)案和重大事項(xiàng)介紹；

    （七）報(bào)告期內(nèi)定向增資情況及募集資金使用情況（如有）；

    （八）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及主要項(xiàng)目的附注。

    二、半年度報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)審計(jì)：

    （一）擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補(bǔ)虧損的；

    （二）擬在下半年進(jìn)行定向增資的；

    （三）協(xié)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)審計(jì)的其他情形。

    財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣。財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)審計(jì)的，若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見(jiàn)為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，公司應(yīng)明確說(shuō)明注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見(jiàn)為非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，公司應(yīng)披露審計(jì)意見(jiàn)全文及公司管理層對(duì)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的說(shuō)明。

    三、股份報(bào)價(jià)公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)半年度報(bào)告之日起兩個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)，以書(shū)面和電子文檔的方式向主辦報(bào)價(jià)券商報(bào)送下列文件并披露：

    （一）半年度報(bào)告全文；

    （二）審計(jì)報(bào)告（如有）；

    （三）董事會(huì)決議及其公告文稿；

    （四）主辦報(bào)價(jià)券商要求的其他文件。

    四、主辦報(bào)價(jià)券商應(yīng)督促股份報(bào)價(jià)公司在規(guī)定期限內(nèi)完成半年度報(bào)告的披露工作。對(duì)于預(yù)計(jì)不能按時(shí)披露半年度報(bào)告的股份報(bào)價(jià)公司，要求其就不能按時(shí)披露半年度報(bào)告的原因、解決方案及延期披露的最后期限等事項(xiàng)做出公告。股份報(bào)價(jià)公司不能在規(guī)定期限內(nèi)披露半年度報(bào)告的，主辦報(bào)價(jià)券商應(yīng)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告。

    五、股份報(bào)價(jià)公司可在每一會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)自愿編制并披露季度報(bào)告。公司第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于公司上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。

    股份報(bào)價(jià)公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)季度報(bào)告之日起兩個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)，以書(shū)面和電子文檔的方式向主辦報(bào)價(jià)券商報(bào)送下列文件并披露：

    （一）季度報(bào)告全文；

    （二）董事會(huì)決議及其公告文稿；

    （三）主辦報(bào)價(jià)券商要求的其他文件。

    六、股份報(bào)價(jià)公司半年度報(bào)告和季度報(bào)告應(yīng)通過(guò)“報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓信息披露平臺(tái)（bjzr.gfzr.com.cn）”披露。通過(guò)其他媒體披露的時(shí)間不得早于報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓信息披露平臺(tái)的披露時(shí)間。

    特此通知。

    中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

二〇〇八年一月二日

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