報(bào)表附注模板
2011年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注
一、企業(yè)基本情況
公安縣城建投資有限公司于2002年1月14日經(jīng)公安縣工商行政管理局批準(zhǔn)注冊登記成立。營業(yè)執(zhí)照號(hào)為421022000001326，注冊資本9397萬元；法定代表人：周昌俊，經(jīng)營地址：公安縣斗湖堤鎮(zhèn)潺陵大道2號(hào)；公司類型：有限責(zé)任公司。
經(jīng)營范圍：土地收購儲(chǔ)備、開發(fā)經(jīng)營、縣政府公共資源或產(chǎn)品（含廣告權(quán)、冠名權(quán)、出租車標(biāo)牌權(quán)、停車收費(fèi)權(quán)、客運(yùn)路線權(quán)等）的特許經(jīng)營，城市基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的建設(shè)、營運(yùn)，國有資產(chǎn)的經(jīng)營管理，區(qū)域內(nèi)企事業(yè)、產(chǎn)業(yè)及項(xiàng)目的融資參股、投資、委貸、咨詢評(píng)估服務(wù)等。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為前提，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，對實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說明 （一）會(huì)計(jì)年度
本公司的會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。 （二）記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。 （三）記賬基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)計(jì)量
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。
本公司在對會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本；企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定或允許采用重臵成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量的情況下，分別采用恰當(dāng)?shù)挠?jì)量屬性。
（四）現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
1．現(xiàn)金為本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。
2．本公司現(xiàn)金等價(jià)物指公司持有的期限短（一般指從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
（五）金融工具 1．金融工具的分類
金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)四類。
金融負(fù)債分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；其他金融負(fù)債。
2．金融工具的確認(rèn)
1）符合下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本公司在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
A．該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；
B．本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
2）持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。下列非衍生金融資產(chǎn)不劃分為持有至到期投資：
A．初始確認(rèn)時(shí)被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的非衍生金融資產(chǎn)； B．初始確認(rèn)時(shí)被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)； C．貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。
3）貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
4）可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)。本公司對購入的在活躍市場上有報(bào)價(jià)的股票、債券和基金等，沒有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或持有至到期投資等金融資產(chǎn)的，歸為此類。
5）其他金融負(fù)債，是指除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的金融負(fù)債。本公司因購買商品產(chǎn)生的應(yīng)付賬款、長期應(yīng)付款等，劃分為其他金融負(fù)債。
3．金融資產(chǎn)的計(jì)量
1）本公司初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
2）本公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處臵該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。但是，下列情況除外：
A．持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量； B．在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
4．金融資產(chǎn)減值
1）資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，且本公司能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。
2）本公司對持有至到期投資、可供出售的金融資產(chǎn)的減值損失的計(jì)量：按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流現(xiàn)值低于期末賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，原直接計(jì)入所有者權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
3）本公司應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量： 壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：
a．債務(wù)人已撤銷、破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的部分； b．債務(wù)人逾期未履行清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回。
對確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限，經(jīng)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。
壞賬損失核算方法 采用備抵法核算壞賬損失。
本公司于每年年度終了，對應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、按規(guī)定轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款的預(yù)付賬款、按規(guī)定轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款的應(yīng)收票據(jù)，下同）的可收回性進(jìn)行全面分析、評(píng)估，預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞賬損失，采用賬齡分析與個(gè)別認(rèn)定相結(jié)合的方法確定具體計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，對應(yīng)收款項(xiàng)合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
但是下列情況一般不能全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備： a)當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)； b)計(jì)劃對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行重組； c)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)；
d)除上述三項(xiàng)外的其他已逾期，但無確鑿證據(jù)表明不能夠收回的應(yīng)收款項(xiàng)。 賬齡分析法
對于采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備之外的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)于會(huì)計(jì)期末按照賬齡分析法確定合理的比例，提取壞賬準(zhǔn)備。
（六）存貨
本公司的存貨分為原材料、、低值易耗品、包裝物。各類存貨以其實(shí)際成本入賬。 存貨按加權(quán)平均法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本，包裝物、低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷。
（七）固定資產(chǎn)
本公司的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在人民幣2,000元以上，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提。固定資產(chǎn)分類、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)殘值率及年折舊率如下：
（八）在建工程
1．本公司在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
2．在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)：
在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。對已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算手續(xù)的固定資產(chǎn)，按估計(jì)價(jià)值記賬，待辦理工程結(jié)算后再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的折舊。
（九）無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)，是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。 1．無形資產(chǎn)的初始計(jì)量
無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，成本按以下原則確定：
1）外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除符合條件應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
2）本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
A．完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；B．具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；C．無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；E．有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；F．歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
3）投資者投入無形資產(chǎn)的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
2．無形資產(chǎn)使用壽命的確定 使用壽命的確定原則：
1）來源于合同性權(quán)利或者其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命按不超過合同性權(quán)利或者其他法定權(quán)利的期限；
2）合同性權(quán)利或者其他法定權(quán)利到期時(shí)因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明延續(xù)不需要付出大額成本的，續(xù)約期一并記入使用壽命；
3）合同或者法律沒有使用壽命的，綜合各方面情況判斷，如與同行業(yè)情況進(jìn)行比較、參考?xì)v史經(jīng)驗(yàn)、聘請專家論證等，以無形資產(chǎn)能為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命；
4）按照上述方法仍無法確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
3．無形資產(chǎn)的攤銷：
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在預(yù)計(jì)的使用壽命期限內(nèi)按照直線法攤銷，無形資產(chǎn)的攤銷一般計(jì)入當(dāng)期損益，但如果某項(xiàng)無形資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益通過所生產(chǎn)的產(chǎn)品或者其他資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的，其資產(chǎn)攤銷金額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值。
每年年度終了，本公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。如果無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，則改變攤銷期限和攤銷方法。
使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷。本公司在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限http://www.msguai.com/news/55CDDD9793032EDD.html的，則估計(jì)其使用壽命并采用恰當(dāng)方法進(jìn)行攤銷。
報(bào)告期末，如果預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已不能為公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（十）長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用指本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，包括經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。
長期待攤費(fèi)用按實(shí)際支出入賬，在其預(yù)計(jì)受益期內(nèi)分期平均攤銷。如果預(yù)計(jì)某項(xiàng)長期待攤費(fèi)用已不能為公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)長期待攤費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（十一）借款費(fèi)用
1．借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款利息費(fèi)用及輔助費(fèi)用和占用公司一般借款的利息費(fèi)用、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、以及外幣專門借款匯兌差額，在同時(shí)滿足下述條件時(shí)，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本：
1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。 一般借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 2．借款費(fèi)用資本化期間
本公司為購建固定資產(chǎn)所借入的專門借款，其所發(fā)生的借款費(fèi)用，在所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化；以后發(fā)生的借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
如果固定資產(chǎn)購建過程發(fā)生中斷，借款利息按以下情況進(jìn)行處理：
1）如果固定資產(chǎn)的購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，則暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建重新開始。
2）如果中斷是使購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必須的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
3．借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)量
1）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。
2）在借款費(fèi)用資本化期間內(nèi)，為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，一般借款應(yīng)予資本化的利息金額按照下列公式計(jì)算：
一般借款利息費(fèi)用資本化金額＝累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)×所占用一般借款的資本化率
所占用一般借款的資本化率＝所占用一般借款加權(quán)平均利率＝所占用一般借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息之和÷所占用一般借款本金加權(quán)平均數(shù)
所占用一般借款本金加權(quán)平均數(shù)＝Σ（所占用每筆一般借款本金×每筆一般借款在當(dāng)期所占用的天數(shù)/當(dāng)期天數(shù)）
3）借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
4）在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額，不超過當(dāng)期相關(guān)借款實(shí)際發(fā)生的利息金額。
（十二）收入確認(rèn)原則
公司的商品銷售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給買方，本公司不再對該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且與銷售該商品相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
公司提供的勞務(wù)在同一會(huì)計(jì)年度開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取價(jià)款的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；勞務(wù)的開始和完成分屬不同會(huì)計(jì)年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分比法確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；長期合同工程在合同結(jié)果已經(jīng)能夠合理地預(yù)見時(shí)，按結(jié)賬時(shí)已完成工程進(jìn)度的百分比法確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
公司讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的利息收入和使用費(fèi)收入，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
（十三）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。
本公司將當(dāng)期和以前期間應(yīng)交未交的所得稅確認(rèn)為負(fù)債，將已支付的所得稅超過應(yīng)支付的部分確認(rèn)為資產(chǎn)。
五、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明 無會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正事項(xiàng)。 六、稅項(xiàng)
七、會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目的說明
（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位） （一）貨幣資金
（二）應(yīng)收款項(xiàng)
1、其他應(yīng)收款年末余額45,439,692.10元，年初余額45,853,832.35元，其他應(yīng)收款主要往來單位如下：
其他應(yīng)收賬款賬齡分析表:
2、預(yù)付賬款年末余額120,628,781.91元，年初余額74,934,580.00元，預(yù)付賬款主要往來單位如下：
( 三 )存貨
存貨年末余額162,522,441.97 元，年初余額162,026,584.47元，系公司擁有的土地使用權(quán)及一些已完工的市政工程項(xiàng)目。
（四）待攤費(fèi)用
待攤費(fèi)用年末余額為8,828,532.84元，年初余額為6,180,286.04元，系待攤銷的拆遷費(fèi)用、工程費(fèi)等費(fèi)用。
（五）固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)年末余額23,902,720.00年初余額為23,813,081.00元,本年新增固定資產(chǎn)177,837.00元，減少固定資產(chǎn)88,198.00元，本年未計(jì)提折舊,固定資產(chǎn)分類明細(xì)如下：
（六）在建工程
在建工程年末余額為432,335,809.92元，年初余額為167,545,968.62元，在建 工程分類明細(xì)如下：
（七） 應(yīng)付款項(xiàng)
1、應(yīng)付賬款年末余額13,523,881.23元，年初余額1,541,089.00元，應(yīng)付賬款主要往來單位如下：
本年新增為應(yīng)付利達(dá)公司和安達(dá)公司的工程項(xiàng)目履約保證金。
2、預(yù)收賬款年末余額為8,730,000.00元，年初余額為8,730,000.00元, 預(yù)收賬款主要往來單位如下：
3、其他應(yīng)付款年末余額為15,160,770.39元，年初余額為16,764,039.80元，其他應(yīng)付款主要往來單位如下：
(八)長期借款
本年農(nóng)發(fā)行新增貸款系用公安縣土地收儲(chǔ)中心所屬青吉村、原種場兩塊土地共計(jì)290.40畝土地使用權(quán)作為抵押。開行貸款系用公司所屬王崗二組、王崗四組、
高強(qiáng)五組、占橋村三、四組、飼料廠、公石線土地、城關(guān)漁場、金安勞動(dòng)服務(wù)公司十塊土地共計(jì)1591.84畝土地出讓收益權(quán)作為質(zhì)押。
（九）實(shí)收資本
（十）未分配利潤
(十一)營業(yè)收入與營業(yè)成本
（十二）管理費(fèi)用
（十三）財(cái)務(wù)費(fèi)用
（十四）營業(yè)外收入與營業(yè)處支出
八、或有事項(xiàng)
本公司無需要披露的對外擔(dān)保、未決訴訟、票據(jù)貼現(xiàn)等或有事項(xiàng)。 九、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
本公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。 十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易
2、關(guān)聯(lián)方交易：
本公司與關(guān)聯(lián)方之間無交易。
十一、會(huì)計(jì)報(bào)表之批準(zhǔn)
本公司2011年度會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和有關(guān)規(guī)定及補(bǔ)充規(guī)定編制，已經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
公安縣城建投資有限公司
2012年3月8日
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