風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行業(yè)當(dāng)務(wù)之急

畢馬威最新發(fā)布的“2015年中國(guó)銀行業(yè)調(diào)查報(bào)告”指出，2014年，中國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，增速同比放緩，結(jié)構(gòu)也有所調(diào)整。與此同時(shí)，盈利持續(xù)增長(zhǎng)，同比增幅較2013年有所下滑。由于利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快，互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊傳統(tǒng)金融行業(yè)，以及2014年下半年以來(lái)A股市場(chǎng)不斷走強(qiáng)吸引資金大批流入股市，從而導(dǎo)致銀行存款流失壓力增大。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛有所體現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，不良貸款和逾期貸款規(guī)模呈上升態(tài)勢(shì)。不良貸款率上升報(bào)告顯示，2014年銀行業(yè)總體運(yùn)行保持穩(wěn)健態(tài)勢(shì)，資產(chǎn)、負(fù)債同步增長(zhǎng)。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)銀行業(yè)運(yùn)行報(bào)告》，2014年末商業(yè)銀行總資產(chǎn)為人民幣134.8萬(wàn)億元，較2013年末增加16.0萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.5%；總負(fù)債為人民幣125.1萬(wàn)億元，較2013年末增加14.3萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)12.9%。同時(shí)，2014年度，商業(yè)銀行全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)約1.6萬(wàn)億元人民幣，比2013年增加近1369億元，同比增長(zhǎng)9.7%，增速下滑4.8個(gè)百分點(diǎn)。畢馬威中國(guó)金融業(yè)審計(jì)主管合伙人李淑賢認(rèn)為，由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資本的擴(kuò)充要求以及凈利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度減緩，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)速度滯后于資本增長(zhǎng)速度，因此近三年商業(yè)銀行平均資產(chǎn)利潤(rùn)率、平均資本利潤(rùn)率均呈持續(xù)下滑態(tài)勢(shì)。在不良貸款方面，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行第一季度的不良貸款總額為人民幣9825億元，較2014年同期增加3364億元，較2014年底增加1399億元；最新的不良貸款率達(dá)到1.39％，比去年同期上升0.35個(gè)百分點(diǎn)。自2014年第一季度以來(lái)，不良貸款總額每季度平均增長(zhǎng)0.0875個(gè)百分點(diǎn)，上升勢(shì)頭有加速的跡象。報(bào)告進(jìn)一步指出，在沒(méi)有相應(yīng)的刺激經(jīng)濟(jì)方案出臺(tái)前，不良貸款率將進(jìn)一步上升，預(yù)計(jì)不良貸款率在2015年較大可能超過(guò)1.5%。畢馬威中國(guó)銀行業(yè)主管合伙人王立鵬表示，在銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)日益加劇的新常態(tài)下，銀行應(yīng)建立從貸前評(píng)估、貸中管理到貸后管理全方位的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及管理體系，方能取得可持續(xù)性的發(fā)展�！盃I(yíng)改增”難度較大對(duì)于銀行業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅，報(bào)告認(rèn)為，2015年即將進(jìn)入營(yíng)改增收官之年，金融業(yè)作為“營(yíng)改增”最后推進(jìn)的三個(gè)行業(yè)之一，稅基難準(zhǔn)確界定以及征管困難等問(wèn)題，使得行業(yè)普遍認(rèn)為金融業(yè)的“營(yíng)改增”面臨較大難度。王立鵬表示，最大挑戰(zhàn)之一即是如何將金稅系統(tǒng)應(yīng)用到金融服務(wù)業(yè)：一方面，信息系統(tǒng)改造涉及面廣，如何確定需求，如何完善供應(yīng)商及客戶信息管理，以及改造時(shí)間的緊迫，均是需要克服的難題；另一方面，對(duì)增值稅發(fā)票管理而言，需系統(tǒng)對(duì)發(fā)票進(jìn)行整體管理，如何將業(yè)務(wù)系統(tǒng)與金稅系統(tǒng)結(jié)合實(shí)現(xiàn)自動(dòng)鏈接也面臨挑戰(zhàn)。因此，王立鵬建議銀行盡早開(kāi)展準(zhǔn)備工作，包括加強(qiáng)與財(cái)稅和主管部門的溝通、了解同行動(dòng)態(tài)、成立營(yíng)改增工作組，以及引入經(jīng)驗(yàn)豐富的中介等，以保證“營(yíng)改增”工作順利實(shí)施。5月1日，國(guó)務(wù)院發(fā)布的《存款保險(xiǎn)制度》正式實(shí)施。我國(guó)在利率市場(chǎng)化改革進(jìn)入攻堅(jiān)階段時(shí)，推出存款保險(xiǎn)制度是深化金融體制改革，促進(jìn)金融市場(chǎng)健康發(fā)展的明智之舉。報(bào)告認(rèn)為，存款保險(xiǎn)制度一方面能提高金融體系穩(wěn)定性，保護(hù)存款人的利益，促進(jìn)銀行業(yè)適度競(jìng)爭(zhēng)；另一方面，它本身也有成本，可能誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，使銀行承受更多風(fēng)險(xiǎn)，還產(chǎn)生了逆向選擇的問(wèn)題。針對(duì)這些影響，李淑賢建議商業(yè)銀行適時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略、適度調(diào)節(jié)存款結(jié)構(gòu)，以積極應(yīng)對(duì)存款保險(xiǎn)制度帶來(lái)的變化和機(jī)遇。4月27日，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建的全國(guó)首批5家民營(yíng)銀行試點(diǎn)之一，同時(shí)也是天津首家民營(yíng)銀行——天津金城銀行正式在天津自貿(mào)區(qū)中心商務(wù)片區(qū)開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)。中新社供圖